小菲：回复大海老师 月底认了的记进项，未认证的记待认证对吗？

小菲：回复大海老师 感觉这样不好，时时统计供应商欠多少发票？

大海老师：回复小菲你好，你的理解是对的

小菲：回复大海老师 感觉这样不好，不太好时时统计供应商欠多少发票？

大海老师：回复小菲你好，也可以结合公司实际情况来，看自己更适合哪种方式。

鹏鹏考会计：回复meizi老师 但是你们账上和  申报表要一致的老师你说的这句话是，包含这增值税所得税的申报和会计账上一致？

meizi老师：回复鹏鹏考会计你好 ；     是的。         你申报的时候 要看你账数据 。  而你增值税收入   和企业所得税收入要一致的 

鹏鹏考会计：回复meizi老师 不一致怎么办？我们单位9月份收了半年的租金6万，开了票，增值税收入报了6万，会计收入做了4万？对么？

meizi老师：回复鹏鹏考会计你好； 不一致的话。 税务局系统会提示你比对不了的；  到时你申报不了   

冉小梦：回复梵一老师 跨年了呢 老师

梵一老师：回复冉小梦以前年度损益调整 损益科目

小鸭子：回复宋生老师 这个票什么时候开合适呢，刚收到钱能开票么

宋生老师：回复小鸭子你好！你要开可以开的。没关系的。

小鸭子：回复宋生老师 如果用完工百分比每个月来确认收入，等完工时再开票确认收入，这种是不是更好一点，对每个月的利润更准确一点，谢谢老师

宋生老师：回复小鸭子你好！按要求就是每个月按完工百分比来确认收入和成本。

白悦如413：回复bamboo老师 意思是收到钱了再做收入是吧？

bamboo老师：回复白悦如413没有开具发票 收到钱再做收入

白悦如413：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

朱：回复邹老师 确认收入，就是用主营业务收入，这个科目吧

邹老师：回复朱你好，是的，计入主营业务收入核算

美在不言中：回复袁老师 不可以作为待抵扣进项，认证了再抵扣

袁老师：回复美在不言中可以

美在不言中：回复袁老师 那我就先计入待抵扣进项税额等抵扣的时候我再借应交税费-进项税额贷应交税费-待抵扣进项税额

袁老师：回复美在不言中可以

～ 、：回复小五子老师 老师，如果这个月没有开票，下个月又开了票，那下个月还用做分录冲销上个月的，再写一个正确分录嘛？还是下个月开了票也不用账务处理

小五子老师：回复～ 、这个月没开票，可以做预收，也可以确认收入，具体要看业务的实质，确认收入就要申报交税。

～ 、：回复小五子老师 但是钱也没有给我们打过来来啊，怎么做预收，老师，你说做预收那个分录怎么写

～ 、：回复小五子老师 感谢老师

小五子老师：回复～ 、借：预收账款 贷：银行存款

小五子老师：回复～ 、收到钱才有预收账款的。

～ 、：回复小五子老师 对啊，所以老师没有收到钱怎么处理呢

～ 、：回复小五子老师 也没有开票

～ 、：回复小五子老师 相当于没有收到钱，也没有开票出去

小五子老师：回复～ 、没开票也没收到钱，确认收入就走应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-应交增值税销项税额

～ 、：回复小五子老师 好的，谢谢老师

小五子老师：回复～ 、不客气。满意请给我五星好评，谢谢！

～ 、：回复小五子老师 老师，什么情况下确认了收入，需要签什么合同，增值税可以收到对方打来钱了再交

小五子老师：回复～ 、增值税纳税义务的发生时间根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条的规定，增值税纳税义务发生时间： (一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 (二)进口货物，为报关进口的当天。 增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 举例如下： (一)纳税人销售货物、提供应税劳务的纳税义务发生时间 1.采取直接收款方式销售货物的，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。 2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。 3.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 4.采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当天。 5.委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天;未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。 6.销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 7.纳税人发生视同销售货物行为(委托他人代销货物、销售代销货物除外)，为货物移送的当天。 8.纳税人进口货物，其纳税义务发生时间为报关进口的当天。 (二)销售服务、无形资产、不动产的纳税义务发生时间 1.销售服务、无形资产、不动产的增值税纳税义务发生时间通常为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 3.纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。 4.纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

小五子老师：回复～ 、确认收入就必须确认应交增值税的。

哭泣的电灯胆：回复蒋飞老师 老师，之前已经计入到生产中的材料实际是研发的，这个要怎么处理呢？

蒋飞老师：回复哭泣的电灯胆可以做调整分录 借研发支出 贷生产成本

哭泣的电灯胆：回复蒋飞老师 领用的材料都做城产品卖了，这个后面还要做什么分录吗？还是只做这一个调整分录就行？

蒋飞老师：回复哭泣的电灯胆借研发支出 贷主营业务成本

哭泣的电灯胆：回复蒋飞老师 老师的意思是做这两个分录就行了是吗

蒋飞老师：回复哭泣的电灯胆销售了，做分录 借研发支出 贷主营业务成本

哭泣的电灯胆：回复蒋飞老师 不是很明白老师说的，本来是研发人员用的材料，现在材料从生产领用到做成成品并销售了，这个要怎么调整？需要做哪些分录？

蒋飞老师：回复哭泣的电灯胆现在材料从生产领用到做成成品并销售了 …分录是怎么做的呢？