花开半夏：回复紫藤老师 财务费用15是蓝字么？

紫藤老师：回复花开半夏对的，财务费用15是蓝字

花开半夏：回复紫藤老师 月末是不是要结转？结转的会计分录是？

紫藤老师：回复花开半夏借 财务费用 贷 本年利润

花开半夏：回复紫藤老师 恩恩结转的财务费用还是蓝字15是吧

紫藤老师：回复花开半夏结转的财务费用还是蓝字15

闫玉亭·明小玉：回复赵英老师 这个题目是融资租赁的有形动产，答案上写的从利息中扣掉20万除以1+17％再乘以17％，这部分计入销项税额抵减，所以您说的跟答案不一样，我跟您想的是一样的，所以对答案比较懵，希望老师能解答一下。

赵英老师：回复闫玉亭·明小玉租金动产增值税税率是16%,不动产是10%,这是指租金收入部分，对于长期应付款与未确认融资费用之间的财务费用是按6%.

空城旧梦：回复maize老师 老师，本金和利息无法区分，如何做呢？

maize老师：回复空城旧梦需要分出来才可以，你们期初那个借款不是一个整数吗，那就是本金，你看那个期初那个，刚开始借入，利息需要找银行要发票，你不清楚问下银行那边

空城旧梦：回复maize老师 有收到利息发票，包括前两年的今年才开来利息发票，当年的做财务费用，之前的计入哪个科目

maize老师：回复空城旧梦之前没有挂之前财务费用？借以前年度损益调整贷银行借未分配利润贷以前年度损益调整

若光：回复玲老师 请问老师，按期支付了利息罚息复利也要支付吗

玲老师：回复若光你好 这具体要问下你们银行  各地有差异  

花房姑娘：回复森林老师 偿还利息的时候还需要计提吗？我们是次月偿还上月的利息

森林老师：回复花房姑娘同 学，你好，应该要 计提一下，这个看企业的要求

花房姑娘：回复森林老师 这个会计支付上有一定的要求吗？

森林老师：回复花房姑娘同学，你好，这个没有的。

乐：回复王雁鸣老师 请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐：回复王雁鸣老师 借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 支付押金，借：其他应收款—押金 1800 贷：库存现金 1800 支付中介费，借：其他应收款—xx中介 900 贷：库存现金 900 支付房租，借：预付账款—房租 10800 贷：库存现金 10800 摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费 1950 贷：预付账款—房租 1950 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐：回复王雁鸣老师 为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐：回复王雁鸣老师 如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 支付房租费 借：预付账款—房租 11700 贷：库存现金 11700 支付中介费 借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 ，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 摊销房组和中介费 借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租 1950 同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 这样对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，房租不是10800吗？

乐：回复王雁鸣老师 对，房租是10800

王雁鸣老师：回复乐您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐：回复王雁鸣老师 摊销房租 借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 这样做对吗？ 因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，对的，对的，您理解正确。

乐：回复王雁鸣老师 因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。

zq8wrf：回复郑裕期 那利息费用计入到财务费用吗

郑裕期：回复zq8wrf是的。您的理解正确。！

zq8wrf：回复郑裕期 这个机器使用年限可以设为10年吗

郑裕期：回复zq8wrf您好，这是没问题的。

zq8wrf：回复郑裕期 老师，设备租赁公司（把设备出租）的主营业务收入以及主营业务成本有哪些？

zq8wrf：回复郑裕期 如果把计提设备的折旧计入到主营业务成本，是不是就不用把折旧计入到管理费用费用了？

郑裕期：回复zq8wrf设备租赁公司（把设备出租）的主营业务收入是出租设备获得的收入 “如果把计提设备的折旧计入到主营业务成本，是不是就不用把折旧计入到管理费用费用了？”您的理解正确

优雅的外套：回复郭老师 我们公司和供货商已签订合同，但是合同没执行，货物未收到，货款未支付供货商，但是发票已开给我们，我已经抵扣了。该怎么处理。把账走平

郭老师：回复优雅的外套借应交税费应交增值税进项贷应付账款。

优雅的外套：回复郭老师 分录我已经做了，借：库存商品   借：应交增值税进项税额 贷：应付账款 我的意思是合同不执行了，我们也不支付供货商货款了，发票我抵扣了，我该怎么走平，因为账上还欠供货商货款

郭老师：回复优雅的外套一号对方给你开了负数发票吗？借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

初心：回复邹老师 已支付的6%用应付利息体现，那未来要分摊的8%怎么体现呢？分录是怎么样的？

邹老师：回复初心借；财务费用 贷；应付利息

艷矖鍀竡闔：回复小锁老师 谢谢老师

小锁老师：回复艷矖鍀竡闔不客气祝您开心每一天