等风来：回复月月老师 嗯嗯，都已计提，

等风来：回复月月老师 对之前所发生的业务有什么要求吗

月月老师：回复等风来你好，你哪里觉得有问题呢。

靓丽的往事：回复meizi老师 那如果是工程项目报销呢，报销的东西比较杂，比如生活费，路费，油费，工程款项，一起报账要怎么处理

meizi老师：回复靓丽的往事你好 要写报销单 经办人必须要按业务来写清楚业务发生的这些费用 ，你要看金额与实际业务发票是否一致 是否有多报的情况是否合理 是否超过项目预算这些

靓丽的往事：回复meizi老师 那报销这些账目的流程是怎样的呢

meizi老师：回复靓丽的往事你好 经办人写报销单-财务审查票据和真实性-领导审批签字-出纳付款做账

靓丽的往事：回复meizi老师 其他报销也是这个做账流程对吗

meizi老师：回复靓丽的往事嗯是的 正常的报销流程是这样的

靓丽的往事：回复meizi老师 还可以问您一下报税需要准备什么吗

meizi老师：回复靓丽的往事你好 报税的话 你需要按月做报表 然后根据账上情况在电子税务局就根据账上情况填写数据申报就行了。

靓丽的往事：回复meizi老师 有哪些报表呢，报表是怎样生成的

meizi老师：回复靓丽的往事你好 系统做账的话 报表是自动生成的 你按业务做凭证 月末结转后就可以出来 负债表、利润表、流量表等

靓丽的往事：回复meizi老师 那在报税过程中，发票起到什么样的作用呢

meizi老师：回复靓丽的往事你好证明业务真实性的作用 正常不仅仅是发票还得有付款单、对应的消费明细等

靓丽的往事：回复meizi老师 那对公司税的抵扣有多大联系

meizi老师：回复靓丽的往事你好 你真实的业务 做费用成本是可以税前扣除 只是对于汇算有扣除比例的费用 你不能超过扣除比例超过了的部分还得调增处理的。， 至于你说的抵扣是说的增值税抵扣还是啥

靓丽的往事：回复meizi老师 企业所得税和增值税

meizi老师：回复靓丽的往事你好真实的业务可以税前扣除的 只要不是汇算有扣除比例的费用 。增值税你得取得对应的进项税发票 符合条件抵扣的发票才可以 不是所有的专票都能抵扣的

靓丽的往事：回复meizi老师 好的，谢谢您

meizi老师：回复靓丽的往事不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

微信用户：回复王超老师 商业体不是商贸企业

王超老师：回复微信用户是啊，商业体是一个综合性的，因此这些方面都要重新考虑的

wangvlti：回复邹老师 我再问下别人

邹老师：回复wangvlti好的，祝你学习愉快，工作顺利

小宋：回复薛老师 纸质的只有凭证，老师

薛老师：回复小宋明细账和报表在软件里面也有的，最好打印出来保管。

芙晓破春风：回复刘之寒老师 原价300万，使用年限10年，采用年限平平均法计提折旧，预计净残值为0，这是题目中原话，为什么计算账面价值的时候，是300-30*2-20，为什么这里要减20万，哪里有这个提示。不应该是300-30*2吗

刘之寒老师：回复芙晓破春风图片中的解析是将减值也考虑进去了。2×18/12/31可收回金额220万，计提减值前账面价值240万，由于发生减值20万，最终账面价值是220万。

rt：回复紫藤老师 好像应收应付预付这些我分不清他们是资产还是负债，有什么秘诀吗？谢谢

紫藤老师：回复rt你好，你先看定义，明白了就可以的

佟老师：回复婷婷1.6固定资产 检查固定资产入账价值是否按照税法要求执行，例如车辆等，检查入账是否有合法的凭据。 对固定资产经营盘点，已经提足折旧并且报废的固定资产应及时进行清理。 1.7累计折旧 检查折旧年限、折旧率、残值率是否符合税法规定。 检查折旧计提的起始时间、是否存在多计提或者少计提的现象，是否存在已提足折旧继续计提的现象。 检查折旧是否分配正确，累计折旧贷方发生额与“制造费用—折旧费”和“管理费用—折旧费”等相关科目是否相符。 1.8在建工程 检查是否存在将工程支出直接列入到费用，未进行资本化。结合工程预算报告书审查费用支出是否合理。工程完工投入使用是否及时结转固定资产。 1.9无形资产 检查无形资产入账价值是否按照规定归集，是否取得合法凭据。检查无形资产摊销期限是否正确、摊销是否均匀。 1.10长期待摊费用 检查长期待摊费用入账价值是否按照规定归集，是否取得合法凭据。检查长期待摊费用摊销期限是否正确、摊销是否均匀。 1.11短期借款 检查短期借款余额是否与银行借款合同一致。检查利息计算是否正确，按合同规定的期末应付未付款是否正确预提; 检查有关利息的会计处理是否正确;

佟老师：回复婷婷1.12应付票据 需要注意的问题主要是将余额与客户进行进行核对，检查是否有已经承兑的票据没有及时进行帐务处理。 1.13应付账款 重点检查以下账户，确认应付款余额是否正确：1)长期挂长的账户;2)有借方余额的账户;3)业务频繁，而期末余额小的账户;4)很少活动或不活动的账户。 1.14预收账款 重点检查 1.15应付职工薪资 检查工资计提的标准是否符合董事会的规定或劳动部门的批示，有无超标的现象; 检查工资费用的分配及会计处理方法是否合规、合理;工资的领取是否经过本人或代理人签字。

果谐：回复紫藤老师 那村委会门口护栏安装计入哪个会计科目

紫藤老师：回复果谐村委会门口护栏安装计入管理费用

果谐：回复紫藤老师 挂在这几个明细科目

紫藤老师：回复果谐固定资产维修也可以的

果谐：回复紫藤老师 付村委会门口栏杆安装费计入哪个会计科目

紫藤老师：回复果谐固定资产维修也可以的，或者其他

果谐：回复紫藤老师 上面两个都可以挂管理费用中的固定资产维修

紫藤老师：回复果谐你好，对的，你的理解是对的   

果谐：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复果谐不客气，如果对解答满意可以五星好评哦