飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？

邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的

飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢

邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的

飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把

邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率

飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢

邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊

茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？

东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。

茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？

东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行

茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？

东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录

甜美的发夹：回复邹老师 差额充红也不需要通过以前年度损益吗

邹老师：回复甜美的发夹你好，是的，不需要的，因为红冲发票是今年开具，只需要在今年计入主营业务收入借方核算就是了

甜美的发夹：回复邹老师 贷方负数核算可以吗

邹老师：回复甜美的发夹你好，红冲收入，可以是主营业务收入借方，也可以是贷方负数，这两种方法都是可以的

阔达的蜡烛：回复立红老师 但贵州是考后审核。害怕过后会审核不通过。

立红老师：回复阔达的蜡烛你好，正常我们在报名时，如果年限不够，是不能报名的，考后审核也是这样的呢

阔达的蜡烛：回复立红老师 那就是成绩不会因此而作废是吗

立红老师：回复阔达的蜡烛你好，是的，不会作废的

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 6901的科目我点上去不存在

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，如果不存在，可以自己添加的。您什么软件啊？

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 金蝶软件，6开头的没有，只有到损益类5

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，那就自己添加吧。

苏程：回复meizi老师 借:主营业务成本-过路费，贷:现金

meizi老师：回复苏程你好 现在做 借库存现金贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润

Aaron：回复俞老师 现在需要在账里面反映出来

俞老师：回复Aaron要在账里反映出来只能通过以前年度损益调整

Aaron：回复俞老师 写一下

Aaron：回复俞老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减

俞老师：回复Aaron借其他应收款-工伤 贷以前年度损益调整

Aaron：回复俞老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬

俞老师：回复Aaron如果说标准的做法是要一借一贷应付职工薪酬

娇：回复朴老师 怎么判断是借方还是在贷方，我现在做的以前年度损益调整是2018年的

朴老师：回复娇一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

娇：回复朴老师 现在收到报销差旅费，我的入账金额是入价税合计数还是光入税费

朴老师：回复娇啥意思？差旅费的话是价税合计，可以抵扣的话税费单独做

sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？

张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下

sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”

张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润

sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？

张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。

sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？

张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目