优优：回复小云老师 会计不教我们，问了也不回我们，不然我也不会在这问。不过会计是做了十年的账了。应该不会弄错的。就是想不明白为什么他这样做分录

小云老师：回复优优同学，第一，不是说做了十年就肯定不会弄错，是人都有错的时候 第二，你可以看看下面整套分录，计提和发放在任何公司个人部分用的都是同样的科目，所以他到底是做错还是其他原因肯定是要问做的人，其他人只能告诉你正确的怎么做，毕竟不是你公司内部的人可能不知道你们具体情况啊 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

优优：回复小云老师 好的，回来问下会计。那个，想问一下。在什么情况下那个社保，用其他应收款，在什么名情况下那个社保用其他应付款呢？然后这两个有什么区别吗？怎么区分才好呢？

小云老师：回复优优先垫就其他应收，先扣就其他应付

优优：回复小云老师 那个是社保，不是都当月扣当月吗？

小云老师：回复优优不一定，也看地区的。

优优：回复小云老师 我记得前段时间问了我们另一个会计。我问他计提社保为什么用其他应付款。他说是我们欠社保局的。然后我就发现，他每次做的计提社保的分录都是用其他应付款。这对吗，

优优：回复小云老师 他的说辞对吗

小云老师：回复优优同学，先垫就其他应收，先扣就其他应付，欠谁的要看是什么时候给呀

优优：回复小云老师 他这个公司是本月发上个月的工资。然后当月扣当月的社保。就是用其他应收款是吧？

小云老师：回复优优是的，当月扣当月的社保。就是用其他应收款

在路上：回复吴月柳 我也不明白 我们单位现在好几个月不发工资 发工资的时候 才做发放的凭证 那你说的计提啥时候做凭证么

吴月柳：回复在路上比如十月的工资十月计提，工资什么时候发才做发放凭证。

在路上：回复吴月柳 那您的意思是 本月不发 月底就得填写当月一张计提的凭证入账（附一张工资汇总表）。什么时候发工资 才做发放的凭证 对嘛？

吴月柳：回复在路上是的

王双：回复涵涵老师 那不是很不公平吗？

阳光：回复张艳老师 是的

张艳老师：回复阳光大概要等几个月，到时几大培训网站都会有消息的。 建议您可以咨询一下当地的人事考试中心。

长情的哑铃：回复紫藤老师 直接报名就行么？

紫藤老师：回复长情的哑铃是的 直接报名就行

长情的哑铃：回复紫藤老师 我们这个平台能报名么？

紫藤老师：回复长情的哑铃我们这个平台不能报名

长情的哑铃：回复紫藤老师 好的。谢谢老师

紫藤老师：回复长情的哑铃不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

夏天的秋天：回复玲子 那在专业技术那里选什么，初级吗还是其他

玲子：回复夏天的秋天没有，就选其他，学历达标也可以

学徒：回复暖暖老师 那是在哪个网？

暖暖老师：回复学徒注册会计师报名网站，单独的

小鑫会飞：回复暖暖老师 从业证取消之后不是按户籍和工作所在地吗？那我以后也不能在黑龙江这边进行任何的会计类考试了吗？就是说我以后所有的会计考试都需要回合肥？

暖暖老师：回复小鑫会飞你可以把会计证转回去，走的地方不限制的

暖暖老师：回复小鑫会飞有的地方限制的很严格

小鑫会飞：回复暖暖老师 老师，现在还是可以办理调转的是吗？

暖暖老师：回复小鑫会飞可以，要尽快的，否则耽误报名

敢闯敢拼：回复bamboo老师 报名网址是什么

bamboo老师：回复敢闯敢拼全国会计资格评价网 http://kzp.mof.gov.cn/

敢闯敢拼：回复bamboo老师 老师，报名的时候照片是在软件拍好再上传吗，一定要白底吗！

敢闯敢拼：回复bamboo老师 ？？

bamboo老师：回复敢闯敢拼我这边报名的时候照片是在软件拍好再上传 一定要白底

敢闯敢拼：回复bamboo老师 什么软件？

bamboo老师：回复敢闯敢拼自己下个最美证件照

bamboo老师：回复敢闯敢拼报名的时候网站上也有的

敢闯敢拼：回复bamboo老师 尺寸选择哪个？

敢闯敢拼：回复bamboo老师 我怕到时候上传不成功报名不

bamboo老师：回复敢闯敢拼报名网站有说明的 您到时候可以根据网站要求

邹老师：回复爱笑的流沙一般是写银行付款凭证