庄老师：回复学徒涉及哪些会计科， 一、资产类 1 1001库存现金 2 1002银行存款 3 1003存放中央银行款项(银行专用 新增) 4 1011 存放同业 银行专用 新增 5 1012 其他货币资金 4 1101 短期投资(分拆) 5 1102短期投资跌价准备(更名) 6 1021 结算备付金(证券专用 新增) 7 1031 存出保证金(金融共用 新增) 8 1101 交易性金融资产 (新增) 9 1111 买入返售金融资产 10 1121应收票据 11 1122应收账款 12 1123预付账款 13 1131 应收股利 14 1132 应收利息 15 1201 应收代位追偿款(保险专用 新增) 16 1211应收分保账款(保险专用 新增) 17 1212 应收分保合同准备金 18 1221 其他应收款 19 1231 坏账准备1261委托代销商品13 1161 应收补贴款 20 1301 贴现资产(银行专用 新增) 21 1302拆出资金(新增) 22 1303 贷款(银行和保险共用 新增) 23 1304贷款损失准备(银行和保险共用 新增) 24 1311代理兑付证券(银行和证券共用 新增) 25 1321代理业务资产(新增) 26 1401 材料采购(更名) 27 1402 在途物资(新增) 28 1403原材料 29 1404 材料成本差异 30 1405库存商品 31 1406 发出商品(新增) 32 1407商品进销差价 33 1408委托加工物资 34 1411 周转材料(新增) 1412包装物及低值易耗品 35 1421消耗性生物资产 36 1431 贵金属 37 1441抵债资产(金融共用 新增) 38 1451 损余物资(保险专用 新增) 39 1461融资租赁资产(租赁专用 新增) 40 1471 存货跌价准备 41 1501 持有至到期投资(新增) 42 1502持有至到期投资减值准备(新增) 43 1503可供出售金融资产(新增) 44 1511长期股权投资29 1402长期债权投资(更名) 45 1512长期股权投资减值准备 46 1521投资性房地产(新增) 47 1531 长期应收款(新增) 48 1532 未实现融资收益(新增) 49 1541存出资本保证金(新增) 50 1601固定资产 51 1602累计折旧 52 1603 固定资产减值准备 53 1604 在建工程 54 1605 工程物资 55 1606固定资产清理 56 1611 未担保余值(租赁专用 新增) 57 1621生产性生物资产(农业专用 新增) 58 1622 生产性生物资产累计折旧(农业专用 新增) 59 1623公益性生物资产(农业专用 新增) 60 1631油气资产(石油天然气开采专用 新增) 61 1632累计折耗(石油天然气开采专用 新增) 62 1701无形资产 63 1702累计摊销(新增) 64 1703无形资产减值准备 65 1711 商誉(新增) 41 1815未确认融资费用(变更类别) 66 1801 长期待摊费用 67 1811 递延所得税资产(新增) 68 1821独立账户资产(保险专用 新增) 69 1901待处理财产损溢 二、负债类 70 2001短期借款 71 2002 存入保证金 (金融共用 新增) 72 2003拆入资金(金融共用 新增) 73 2004 向中央银行借款(银行专用 新增) 74 2011 吸收存款(银行专用 新增) 75 2012 同业存放(银行专用 新增) 76 2021 贴现负债(银行专用 新增) 77 2101交易性金融负债(新增) 78 2111卖出回购金融资产款金(融共用 新增) 79 2201应付票据 80 2202应付账款 81 2203预收账款 82 2211应付职工薪酬50 2153应付福利费(合并) 83 2221应交税费(合并) 53 2176其他应交款(合并) 84 2231应付利息(新增) 85 2232应付股利 86 2241其他应付款 87 2251 应付保单红利(保险专用 新增) 88 2261应付分保账款(保险专用 新增) 89 2311代理买卖证券款(证券专用 新增) 90 2312代理承销证券款(证券和银行共用 新增) 91 2313 代理兑付证券款(证券和银行共用 新增) 92 2314代理业务负债(新增) 93 2401递延收益(新增) 94 2501长期借款 95 2502应付债券 96 2601未到期责任准备金(保险专用 新增) 97 2602保险责任准备金(保险专用 新增) 98 2611 保户储金(保险专用 新增) 99 2621 独立账户负债(保险专用 新增) 100 2701长期应付款 101 2702 未确认融资费用 (变更类别) 102 2711 专项应付款 103 2801 预计负债 104 2901 递延所得税负债(更名) 三、共同类 105 3001清算资金往来(银行专用 新增) 106 3002 货币兑换 (金融共用 新增) 107 3101 衍生工具 (新增) 108 3201 套期工具(新增) 109 3202 被套期项目(新增) 四、所有者权益类 110 4001实收资本 111 4002资本公积 112 4101盈余公积 113 4102一般风险准备(金融共用 新增) 114 4103本年利润 115 4104利润分配 116 4201 库存股(新增) 五、成本类 117 5001生产成本 118 5101制造费用 119 5201劳务成本 120 5301 研发支出(新增) 121 5401 工程施工 (建造承包商专用 新增) 122 5402 工程结算 (建造承包商专用 新增) 123 5403机械作业(建造承包商专用 新增) 六、损益类 124 6001主营业务收入 125 6011 利息收入(金融共用 新增) 126 6021 手续费及佣金收入(金融共用 新增) 127 6031 保费收入(保险专用 新增) 128 6041租赁收入(租赁专用 新增) 129 6051 其他业务收入 130 6061 汇兑损益 (金融专用 新增) 131 6101公允价值变动损益(新增) 132 6111投资收益 133 6201摊回保险责任准备金(保险专用 新增) 134 6202 摊回赔付支出(保险专用 新增) 135 6203摊回分保费用(保险专用 新增) 136 6301营业外收入 137 6401主营业务成本 138 6402 其他业务支出 139 6403营业税金及附加 140 6411 利息支出(金融共用 新增) 141 6421手续费及佣金支出(金融共用 新增) 142 6501 提取未到期责任准备金(保险专用 新增) 143 6502 提取保险责任准备金(保险专用 新增) 144 6511 赔付支出(保险专用 新增) 145 6521保户红利支出(保险专用 新增) 146 6531退保金(保险专用 新增) 147 6541 分出保费(保险专用 新增) 148 6542 分保费用 (保险专用 新增) 149 6601销售费用(更名) 150 6602管理费用 151 6603财务费用 152 6604勘探费用(新增) 153 6701 资产减值损失 (新增) 154 6711营业外支出 155 6801 所得税费用(更名) 156 6901 以前年度损益调整

快乐学习：回复徐璐老师 税的方面有什么特殊的吗？

徐璐老师：回复快乐学习没有的，往来账这块，是没有计税的。

静空藏筝：回复邹老师 代理记账主要做什么，和工业会计区别

邹老师：回复静空藏筝你好，主要是申报，做账，出具报表，税务事宜办理等 工业企业一般不涉及税务这一块，主要是做账，出具报表

也许：回复朴老师 不行哦，会形成双倍

朴老师：回复也许你保存一个空表，然后把上期的期末数计入这个期初数

也许：回复朴老师

也许：回复朴老师 老师好，右边的的按照您的方法做，但现金，银行存款之类的对不上

朴老师：回复也许我的意思是你重新弄个表，然后把19年的期末数放进期初数接着做20年的账

也许：回复朴老师 请问这个分录怎么写

朴老师：回复也许期末数做今年的期初没有分录的

也许：回复朴老师 您的意思是做复制一个新的空白表，将19年的复制粘贴过去，今年的接着后面写对吧？

也许：回复朴老师 我就是这样，也不知道跟您说的是不是一样。我这做法的营业费用与实际发生的不符

朴老师：回复也许对的，就是这样操作的，只是把19年的期末数拿过去

也许：回复朴老师 可资产负债表不平呀

朴老师：回复也许你看下你的取数不对的

也许：回复朴老师 试过把科目余额表，利润表的期末数对应放过去形成余额双倍，然后把结转的本年利润分录粘贴过去，利润表的营业费用对的上，却不平

朴老师：回复也许本年利润不要有数据

也许：回复朴老师 我再试试看

朴老师：回复也许嗯，如果还是不平，就把对应的数据填写在未分配利润那里

Dong小姐：回复王雁鸣老师 独资公司认缴的怎么记账？

王雁鸣老师：回复Dong小姐您好，认缴的资本不用做账处理，实际收到时，再记账，借；现金或者银行存款，贷；实收资本。

Dong小姐：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:那我就直接从房屋租赁开始往后的费用做账处理是吗？ 房屋租赁这个怎么做

王雁鸣老师：回复Dong小姐您好，是的，还有刻章的费用。房屋租赁时，收到发票，借；长期待摊费用-租赁费，贷；现金或者银行存款。再按租赁期平均摊销，借；管理费用-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-租赁费。

Dong小姐：回复王雁鸣老师 这个房屋是从2018年开始签的合同，我是从下个月开始还是这个月

王雁鸣老师：回复Dong小姐您好，从下个月开始。

Dong小姐：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！!!!!

Dong小姐：回复王雁鸣老师 发票是这个月开的，不影响是吧

王雁鸣老师：回复Dong小姐您好，不客气。

Dong小姐：回复王雁鸣老师 你好，那这个期初余额怎么设置呢？

王雁鸣老师：回复Dong小姐您好，不影响，期初余额全部为0。

Dong小姐：回复王雁鸣老师 那现在只有刻章费，就记借：管理费用-开办费，贷：库存现金 是这样吗？ 在没有期末结转之前，资产负债表不平，正确吗？

王雁鸣老师：回复Dong小姐您好，可以借；管理费用-办公费，贷：现金或者银行存款，没结转之前资产负债表不平，正确的。

Dong小姐：回复王雁鸣老师 不小心点结转了，这个怎么处理

王雁鸣老师：回复Dong小姐您好，可以反结转处理。

Dong小姐：回复王雁鸣老师 点击反结转这一栏，没有什么显示

Dong小姐：回复王雁鸣老师 好了，反结账了，谢谢老师

王雁鸣老师：回复Dong小姐您好，不客气。

注会取证班 木子：回复宋生老师 可以不用建手工账了么？？

宋生老师：回复注会取证班 木子您好！内帐可以用表格，外帐还是需要有账本，账簿的。

注会取证班 木子：回复宋生老师 哦哦

宋生老师：回复注会取证班 木子ok

WuQi：回复吴少琴老师 在哪里导入呢

吴少琴老师：回复WuQi不需要导入，你初始化要选择2007企业准则或者小企业准则后，自动就生成一级科目

会计：回复meizi老师 明白了，谢谢老师

meizi老师：回复会计不客气的。 帮到你就好 ；满意请给予评价