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税法会计固定资产折旧年限
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职称:,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问:
固定资产的折旧方法,预计残值,折旧年限与税法一致,就不会产生应纳税/可抵扣暂时性差异了,是吧
你理解的很对,加油
46楼
2022-12-25 19:01:11
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问:
装饰公司固定资产电脑什么的,计提折旧用平均年限法折旧会好点吗?
对的,用年限平均法。
47楼
2022-12-25 19:23:21
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图图*老师
职称:中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户9i3759 发表的提问:
3.管理部门计提本月固定资产折旧(该固定资产原值200000元 ,无净残值,预计使用年限10年,采用年限平均法计提折旧)。
你好,什么问题呢?计算还是分录
48楼
2022-12-25 19:42:28
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 田露文 发表的提问:
固定资产计提折旧年限已超过法定年限,早该提完的折旧仍在计提,怎样处理
您好 请问固定资产还在使用么 原值已经计提完了么
49楼
2022-12-25 19:50:59
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田露文:回复bamboo老师 有的在用,有的已报废,还在计提中
2022-12-25 20:01:58
bamboo老师:回复田露文那您在用的可以继续计提折旧 报废的 借;固定资产清理 借:累计折旧 贷;固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理
2022-12-25 20:23:26
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安详的导师 发表的提问:
2019年新购进固定资产-生产设备400万,税法折旧年限
《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)规定:一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的,仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。 二、本通知所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
50楼
2022-12-26 18:48:38
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安与逸老师
职称:中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问:
老师好!当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时,在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗?
你好同学,账载金额是账上计提的折旧金额,按照税收一般规定计算的折旧额是按照税法规定的可以折旧的金额。
51楼
2022-12-26 18:55:52
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 燕子 发表的提问:
固定资产的折旧年限(如小轿车的最低折旧年限是4年),会计处理按8年的使用年限来计提折旧,那税法的所得税汇算清缴时需不需要调整!
你好,不需要调整
52楼
2022-12-26 19:24:12
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雯雯老师
职称:税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 山妹子 发表的提问:
固定资产实际折旧年限小于税法规定年限,所得税汇算清缴调增,会计核算上怎么处理?
你好 会计核算上不用处理 因为你的所得税汇算调增属于调表不调账 你的调增就是针对你会计年限不符合税法年限,才去调增的。
53楼
2022-12-26 19:47:59
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山妹子:回复雯雯老师 那等会计上提完折扣,税法上未提完,调增的部分以后年度能调减吗
2022-12-26 20:25:05
山妹子:回复雯雯老师 会计上提完折旧,税法上未提完,调增的部分以后年底能调减吗?
2022-12-26 20:54:42
雯雯老师:回复山妹子你好  可以  因为这属于暂时性差异  相当于现在你们会计年限少  税法多  所以多记费用 调增  等会计计提完  税法还有年限  可以调减。
2022-12-26 21:09:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 天边 发表的提问:
固定资产累计折旧平均年限法计算公式
你好,固定资产累计折旧平均年限法月折旧金额=原值*(1-残值率)/(折旧年限*12)
54楼
2022-12-27 18:55:20
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 虚幻的宝贝 发表的提问:
固定资产折旧方法中年限平均法和工作量法的区别有哪些
你好,年限平均法每个月计提的折旧相等 而工作量法计提的折旧金额随着工作量发生的不同而不同的
55楼
2022-12-27 19:15:26
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金子老师
职称:中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 秋雨 发表的提问:
固定资产按平均年限法如何算折旧,如固定资产原值6500,使用年限5年,本月折旧额是?
您好,学员,如果残值率为5%,那么月折旧额=6500*(1-5%)/(5*12).
56楼
2022-12-27 19:44:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问:
固定资产在计提折旧时,是不是。(固定资产原值-残值)/计旧年限 还是每个月,直接固定资产原值/折旧年限
您好!(固定资产原值-残值)/计旧年限
57楼
2022-12-28 18:42:24
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小菲老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.68w
引用 @ 马莉 发表的提问:
固定资产加速折旧的缩短年限法……按正常折旧年限的60%计提折旧,采用这一方法计提折旧税法对该资产有哪具体要求?比如说必须是否是新购进的?已经按年限法计提折旧的资产是不是就不能再改变而采用这一方法了呢?
同学,你好 可以加速折旧 由于技术进步,产品更新换代较快的; 常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产,可以采取缩短折旧年限或加速折旧的方法
58楼
2022-12-28 19:03:40
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马莉:回复小菲老师 以上我知道。我想问的是,如果有项设备原先已按按年限法计提折旧,但当前符合“处于强震动、高腐蚀状态”,是否可以改按缩短年限法重新计算计提折旧呢?或者说原来的会计不知道缩短年限法,我检查发现该设备计提折旧方法有误,我现在改为缩短年限法,是否可行呢?
2022-12-28 19:30:34
小菲老师:回复马莉同学,你好 这是可以的
2022-12-28 19:55:26
马莉:回复小菲老师 折旧方法一经选定不得变更,税法规定有这项吗?
2022-12-28 20:13:35
小菲老师:回复马莉同学,你好 固定资产的折旧方法一经确定,不得随意变更,这是会计准则的规定
2022-12-28 20:43:30
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问:
固定资产按年限平均法计提折旧,每月的折旧额怎么算
原值*(1-残值率)/(折旧年限*12)
59楼
2022-12-28 19:18:50
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娜--微会计:回复邹老师 老师,以前的项目混乱,固定资产折旧额与正确算法算出来的月折旧金额不一致,现在怎么处理比较好?可以之前的不理会,现在直接计提正确的折旧额吗?
2022-12-28 19:43:23
娜--微会计:回复邹老师 老师,想确认一下,是原值✘(1-净残值)/(折旧年限✘12),还是原值✘(1-净残值)/(折旧年限/12)?
2022-12-28 20:03:14
邹老师:回复娜--微会计原值✘(1-净残值率)/(折旧年限*12) 需要对之前计提的折旧不正确的做调整分录
2022-12-28 20:21:08
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 赵高松 发表的提问:
老师,无形资产折旧年限是预计使用年限和税法规定年限的较低者确认对吗?那固定资产确认预计使用年限和税法规定年限不同时,根据什么原则折旧呢?
1.对的 2.按照税法年限
60楼
2022-12-28 19:44:59
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