谈小静：回复maize老师 材料结转成本：借生产成本贷原材料

谈小静：回复maize老师 完工：借库存商品贷生产成本

谈小静：回复maize老师 结转成本：借主营业务成本贷库存商品

谈小静：回复maize老师 老师，成本结转是这几步不

maize老师：回复谈小静是的，这个发票需要汇算清缴之前回来。

谈小静：回复maize老师 汇算清缴是什么时候

maize老师：回复谈小静1.1-5.31号之前就可以 ，一般是4月左右做完。

1147420508：回复邹老师 单独结算哦，原材料可以不写二级科目钢材运费，这样可以吗？

邹老师：回复1147420508你好，单独结算也是可以计入原材料成本的 是计入原材料——某某材料二级明细核算，而不是原材料——运费 这样

1147420508：回复邹老师 规格太多了，可以不写二级科目吧

邹老师：回复1147420508你好，原材料科目必须设置二级明细核算的

小鱼儿：回复家权老师 具体分录怎么做呢

家权老师：回复小鱼儿借:制造费用-废品损失 贷:原材料

强健的板栗：回复紫藤老师 领用的时候呢，是计入研发支出科目吗，期末怎么结转呢

紫藤老师：回复强健的板栗领用的时候，计入研发支出科目-费用化/资本化

强健的板栗：回复紫藤老师 期末结转，直接贷研发支出-费用化支出来冲平吗

紫藤老师：回复强健的板栗期末结转，直接贷研发支出-费用化，借 管理费用

秦秦：回复宸宸老师 不是赠送老师。就是我们是装修公司，先跟供应商买了材料，然后又把材料用在了房子室内装修上，这两次会计分录怎么做啊，谢谢老师

宸宸老师：回复秦秦好的， 如果不是一般的企业，是装修公司的话 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：工程施工——合同成本 贷：原材料等

秦秦：回复宸宸老师 好的老师，那领用完要结转吗，会计分录是啥？如果要结转，是自己在账套里做会计分录，还是账套自己会结转啊

宸宸老师：回复秦秦领用完结转啥？我不太明白您的意思

秦秦：回复宸宸老师 就是要结转成本吗

宸宸老师：回复秦秦手动结转成本，按照进度确认收入，同时结转成本 借：主营业务成本　 　　贷：工程施工——合同毛利　　　　 　　　　主营业务收入　　　　　

秦秦：回复宸宸老师 老师，那是要每个月结转吗，还是年末一次性啊

宸宸老师：回复秦秦您如果金额不大的话，时间间隔短的话，一次性结转借好了

秦秦：回复宸宸老师 好的，老师，开工时候收到客户一部分装修款十四万，借银行存款，贷主营业务收入，这样做对吗

宸宸老师：回复秦秦还没装修，只能做预收款吧

秦秦：回复宸宸老师 嗯，老师还想问问，那如果做预收款项要怎么转到主营业务收入啊，因为上面结转成本时涉及到主营业务收入，

宸宸老师：回复秦秦　①预收价款 　　借：银行存款　 　　　　贷：预收账款　　　 　②实际发生成本　 　　借：工程施工——合同成本　　 　　　　贷：原材料等　 　③结算和实际收到的合同价款 借：预收账款　　　　　　 　　应收账款　　　　　　　　 　　　　贷：工程结算 借：银行存款 贷：应收账款 ④确认的合同收入等 　　借：主营业务成本　　　　　　10 560 　　　　工程施工——合同毛利　　 1 440 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　12 000

宸宸老师：回复秦秦分录中的金额请忽略，谢谢

秦秦：回复宸宸老师 谢谢老师，老师还想问下，按照进度确认收入不一定要完工百分比法吧，像上面那种收到预收款项的就按照你刚发我的分录来做吧

宸宸老师：回复秦秦我的意思是，如果金额小，直接一次性计入就可以

如若可以：回复袁老师 收到含税的原材料投资怎么做会计分录

如若可以：回复袁老师 需不需要做进项税额转出？

袁老师：回复如若可以转出吧

冰雪人：回复李爱文老师 会计分录怎么写？

李爱文老师：回复冰雪人你们是就是房产第一次装修，还是后期的装修呢，这决定计入在建工程，还是计入装修费

冰雪人：回复李爱文老师 租的员工宿舍，简单做了几个隔断，费用2000元

李爱文老师：回复冰雪人计入装修费处理，金额小可以一次性入费用处理

A燕子：回复郭老师 就是图片这个

郭老师：回复A燕子你这个辅料是不是也是维修用的？

A燕子：回复郭老师 这个是采购人员采购回来的，在辅料库房办理的入库，现在维修部人员拿着库房办理的入库单据来进行费用报销。上面的科目正确不

郭老师：回复A燕子你好，上面的科目是正确的。

A燕子：回复郭老师 主要是原材料那个不是很明白

郭老师：回复A燕子原材料怎么不明白原材料入库的？

A燕子：回复郭老师 科目分录

郭老师：回复A燕子你好，你这个是不是原材料入库内原材料入库，是不是借原材料贷，其他应付款这个其他应付款是个人垫付的，你们单位没有支付，如果是你单位支付了借原材料贷银行存款。

A燕子：回复郭老师 明白 了，谢谢老师

郭老师：回复A燕子不用客气的，应该的。