颜容 ：回复朴老师 请问会计分录

朴老师：回复颜容 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

颜容 ：回复朴老师 不处置，是送了

朴老师：回复颜容 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复紫藤老师 这样导致每年亏损很大，有影响不？？

紫藤老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司这样导致每年亏损很大，不交所得税

完美的麦片：回复陈诗晗老师 无法计提，是因为计提已经提满了，系统提示，本月不需要提折旧

完美的麦片：回复陈诗晗老师 系统提示本月不需要计提折旧，所以就没有提折旧，但是在期末结账时，系统又提示说，本期还有以下事项没有完成计提固定资产折旧，如果现在结账可能会导致不可预计的错误，是否继续？

陈诗晗老师：回复完美的麦片继续，你直接继续 结账就是的。

林老师：回复爱笑的流沙借：制造费用5500 管理费用2000 贷：累计折旧7500

忐忑的书包：回复庄老师 老师，这个金额和数额可大了，好几十台设备，也可以这样操作吗？

庄老师：回复忐忑的书包你好，是的，要调整分录，最后，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整

忐忑的书包：回复庄老师 这些设备有的到折旧年限了，有的没有到，这样操作报表资产总额和上年会差很多，这个没关系吗

忐忑的书包：回复庄老师 老师，固定资产帐上记载三千多万，10年来一直没提折旧，也可以这样操作吗？

庄老师：回复忐忑的书包你好，这样的固定资产会影响很大，说明你们公司资产已经不实，没计提折旧少抵所得税很多

忐忑的书包：回复庄老师 是的，那现在我该怎么办？

庄老师：回复忐忑的书包你好，没有好办法，补计提，按上述做分录，有的资产可以报废了到税务局备案，

忐忑的书包：回复庄老师 嗯嗯，好的谢谢老师！

庄老师：回复忐忑的书包应该的，祝你学习快乐

端庄的发夹：回复月月老师 那我6月没有/12，七月份要不要/12

月月老师：回复端庄的发夹你好，除以12是月折旧额。取得固定资产的当月不计提折旧，下个月开始计提折旧。

端庄的发夹：回复月月老师 我刚开账的第一个月没有除12.那第二个月开始要吗

月月老师：回复端庄的发夹你好，你是怎么计算的折旧。

端庄的发夹：回复月月老师 第一个月是原值除年限

月月老师：回复端庄的发夹你好，你把上月的计提折旧冲回，本月计提两个月的折旧。

端庄的发夹：回复月月老师 每月计提金额都一样的吗

月月老师：回复端庄的发夹你好，一般都是直线法计提折旧，每月的金额是一样的。

李老师：回复爱笑的流沙借制造费用4000管理费用1000 贷累计折旧5000

wwww_.(｡ì _ í｡)：回复小云老师 以前没计提的用不用补计提？

小云老师：回复wwww_.(｡ì _ í｡)你想补就补，跨年的用以前年度损益调整

安安安小妞：回复陈诗晗老师 就是为了以后要卖吗？还是怎么？

陈诗晗老师：回复安安安小妞你资产使用会有损耗 这部分损耗体现在账上

BOBO：回复邹老师 的计提 借：制造费用   　　贷：累计折旧   注意：折旧期间，如果能够合理确定租赁期满时承租人将会取得租赁资产所有权，应以租赁开始日租赁资产的使用寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期满时承租人能够取得租赁资产的所有权，则应以租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短者作为折旧期间。折旧总额，如果没有承租人或与其有关的第三方对资产的担保余值，则应计折旧总额为固定资产的入账价值；如果有承租人或与其有关的第三方对资产的担保余值，则应计折旧总额为固定资产的入账价值扣除该担保余值后的余额

邹老师：回复BOBO你好，你这个是融资租赁，而不是经营租赁的规定

BOBO：回复邹老师 如果双方没有签合同协议，双方属于委托管理的话。视为相当经营租赁?

邹老师：回复BOBO你好，是的，没有特殊说明，按经营租赁处理的