Miss 濮：回复方老师 老师，是看这里吗？

方老师：回复Miss 濮就是从那个风险提示点开，直接看，这样看你没有风险提示。

Miss 濮：回复方老师 是上图的风险提示这里吗？请问老师，是不是所有的申报都有风险提示服务？

方老师：回复Miss 濮是的，所有申报都有风险提示。 之前说从5月开始财务报表与申报表也会比对，有比对就会有风险提示。

廖**文：回复答疑-黄老师 追问，应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思

廖**文：回复答疑-黄老师 应交税费应交增值税进项税额转出，涉及什么会计分录呢？

答疑-黄老师：回复廖**文例如:借:原材料 应交税金--应交增值税（进项税额）  贷:应交税金--应交增值税（进项税额转出）  应付账款

廖**文：回复答疑-黄老师 这是什么意思，表示这个进项税不能抵扣，没勾选认证对吗

Basage老师：回复Panda108这里的＂此目的＂即持别目的，将负债放到资产负债表外，不在报表上反映。

星空：回复小婧老师 差不多吧，财务工作的特点有哪些

小婧老师：回复星空您好，这个问题有点宽泛了，如果说能总结好快销行业趋势，并顺着快销行业的特征重新定义财务工作内容，那么这个行业的财务工作者将得到快速成长，任何一个行业的财务工作人员都可以采用这个思路，其实就是做好账、管好钱、交好税、做好管控，需要把握这个行业的现状及未来发展趋势。

星空：回复小婧老师 嗯嗯，那做账有什么特点呢

小婧老师：回复星空您好，快消行业的话因为销售是一只存在的，所以要及时地对账，日清月结，及时的结款就可以了。

浦东考拉：回复答疑苏老师 哪些科目必须清零。比如预收账款

答疑苏老师：回复浦东考拉你好 预收账款不是必须清零的，损益类科目是必须清零的。

浦东考拉：回复答疑苏老师 奥！好吧！那若几年都连续亏损呢？所得税如何做弥补亏损

答疑苏老师：回复浦东考拉你好 连续亏损就不用计提所得税费用 直接本年利润结转到未分配利润就可以了

浦东考拉：回复答疑苏老师 那如果今年有盈利呢？

答疑苏老师：回复浦东考拉你好 盈利可以弥补之前的亏损，不够弥补的话 就不用计提所得税，还直接做本年利润结转到未分配利润，就自动弥补了。如果扣除亏损部分还是盈利的话，就需要计提所得税。

浦东考拉：回复答疑苏老师 老师！税负率是怎么计算的，还有盈余公积是什么概念

答疑苏老师：回复浦东考拉你好 税负率等于应交增值税除以不含税销售收入 。盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。

浦东考拉：回复答疑苏老师 谢谢老师

答疑苏老师：回复浦东考拉不客气 祝工作顺利哦！

殷勤的含羞草：回复答疑苏老师 有没有通俗一点的讲法，似懂非懂的感觉

答疑苏老师：回复殷勤的含羞草你好， 企业在经营过程中，会产生很多利得和损失（利得可以理解为得到的利益）。多数利得和损失可以直接计入当期损益，其实就是计入营业外收入和营业外支出的，这些利得和损失直接影响利润表中净利润。 但是有些利得和损失不允许直接计入当期损益，就是不让你直接影响当期利润，防止企业操纵利润，也就是说虽然你出现了利得或损失，但就是不让你计入当期损益。因为这些利得和损失往往是表面上的、是虚的，最终能不能落袋还是个未知数。 比如投资的股票大涨或大跌（就是公允价值变化），就不能因此说自己发生了收益或损失，因为还没有卖出去，真正卖出去时很可能就不是这个价格，收益和损失都是不确定的。 然而，企业确实出现了利得或损失，那放哪儿呢？又得客观真实的反映企业的现状。会计前辈们就想出了一个“其他综合收益”，把这种利得和损失先放这里过渡，以后这些利得和损失真正实现了，再把它转出去。

殷勤的含羞草：回复答疑苏老师 哦哦，理解了挺多，感谢老师

答疑苏老师：回复殷勤的含羞草不客气，祝工作顺利哦！

6：回复小云老师 我理解持有金融资产意图改变什么意思了 是不是可以 自己指定？ 我还是没明白业务模式变更 是什么意思

小云老师：回复6只有企业开始或终止某项对其经营影响重大的活动时（如当企业收购、处置或终止某一业务线时），其管理金融资产的业务模式才会发生变更。 以下情形不属于业务模式变更： 1. 企业持有特定金融资产的意图改变。 2. 金融资产特定市场暂时性消失从而暂时影响金融资产出售。 3. 金融资产在企业具有不同业务模式的各部门之间转移。

6：回复小云老师 老师你复制这些 我看不明白 ，，，，

小云老师：回复6同学，这些就是规定啊，你可以具体说明哪里不明白

6：回复小云老师 企业持有特定金融资产的意图改变。 2. 金融资产特定市场暂时性消失从而暂时影响金融资产出售。 3. 金融资产在企业具有不同业务模式的各部门之间转移。 大白话讲讲这3个 或者举例吧 直接复制原文看不懂

小云老师：回复6比如你买了某个股票，然后可以交易那个股票的市场暂时消失了。

小云老师：回复6比如你们公司，有的部门是专门收利息的金融资产，有的部门是做赚差价的金融资产。他们互相去转移金融资产。

乌云✦：回复venus老师 我想问的是第三个投资价值波动性指的什么波动

venus老师：回复乌云✦投资与日常经营活动相比，波动性是大的，你可以结合自己实际工作想下，投资价值有大有小，波动性很大

????sufi????：回复朴老师 是谁给谁开发票？是什么的手续费？

朴老师：回复????sufi????你们付的手续费吧

????sufi????：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复????sufi????好的，不用客气的哦

紫藤老师：回复玲https://wenku.baidu.com/view/d792d4dc83c4bb4cf6ecd12e.html差额征收汇总一览表

玲：回复紫藤老师 差额征税有什么好的呢

紫藤老师：回复玲可以使得纳税减少的

玲：回复紫藤老师 增值税吗，企业所得税呢

紫藤老师：回复玲可以使得纳税减少的增值税，比如劳务派遣的工资，不是专票，本来不可以抵扣，现在差额计税，让你抵扣

玲：回复紫藤老师 一般纳税人小规模都是按5%来抵扣吗，但是差额的话一般纳税人不就不能抵扣进项了，而且现在小规模1%也不划算啊

紫藤老师：回复玲一般纳税人小规模都是按5%来差额计税，如果一般计税，一般纳税人是6%呢

玲：回复紫藤老师 也就是一般纳税人划算点是吗？但是不能抵扣进项税额了，减去支付的劳务派遣工人工资是吗，这个工资就是每个月发给他们的正常工资是吗

紫藤老师：回复玲对的，你的理解是正确的

玲：回复紫藤老师 劳务派遣公司如果里面的员工也是临时工可以扣除给他们的工资吗

紫藤老师：回复玲劳务派遣公司如果里面的员工是临时工可以扣除给他们的工资

玲：回复紫藤老师 那他们的工资不属于正常薪金属于劳务报酬呢也是可以扣除的吗

紫藤老师：回复玲只要是有劳务派遣合同的，都可以

玲：回复紫藤老师 不给他们缴纳社保，只是每个月按多少小时支付工资签合同

紫藤老师：回复玲1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。