典雅的枕头：回复江老师 比如呢？

江老师：回复典雅的枕头随便一个财务管理的问题都是：如资产的时间价值，就是在资产负债中的“货币资金”延伸而来的

媛媛：回复FoxYaSister了解房子的地理位置，户型，环境，房龄等，都有利于谈价哦~

媛媛：回复FoxYaSister希望可以帮到你哦，祝你买到称心的房子哦

「糯米豆」：回复家权老师 请问有什么具体的相关政策么？

家权老师：回复「糯米豆」就是会计准则上讲的。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 太好了，您终于来了，我们公司股权大变更，有点儿复杂，想请老师给看看。

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，不好意思，有点忙，您提出您的问题吧，

刘泳杉：回复王雁鸣老师 公司章程的股东发的图片 代持股权的其他股东10人汇款，原分录 借：银行存款 贷：其他应付款-代持股权 主要转让股权程序如下： 1、张华和叶童签订股权转让协议：叶童将股权以2万人民币的价格转让给张华，股权转让款由蓝海汇赢代张华支付。 未变更前分录：借：银行存款2万 贷：实收资本-叶童 2万 汇出转让股权分录：借： 实收资本-叶童 2万 贷:实收资本-张华2万 借：其他应收款-张华 贷：银行存款 2、张华、红枫。王菲分别签订股权转让协议书：王菲、红枫将所持蓝海汇赢公司股权以1元的价格转让张华，由蓝海汇赢公户汇出到王菲、红枫个人卡里。 分录如下：1、代收张华收购股权款，借：现金 2元 贷：其他应付款-张华 2元 2、付款时，借：其他应付款-张华2元 贷：银行存款-2元 汇到王菲、红枫私卡里各1元 3、张晶晶、赵学成与实发科技有限公司分别签订股权转让书，张晶晶与赵学成分别将手中股权以100万的价格转让给实发科技有限公司，价款由蓝海汇赢代深圳网络科技公司代付。款已汇出。 之前收到投资款分录，借：银行存款 200万 贷：实收资本-张晶晶 100万 赵学成 100万 股权转让后分录借：实收资本-张晶晶 100万 赵学成100万 贷：实收资本 实发科技有限公司200万 汇款，借：其他应收款-实发科技有限公司200万 贷：银行存款 200万 4、蓝海汇赢代持股权的股东10人，与实发科技有限公司签订股权转让协议书，将手中股权以原价格转让实发科技有限公司，价款由蓝海汇赢公司支付。 之前收到投资款分录：借：银行存款 贷：其他应付款-股权代持 股权转让后：借：其他应付款-股权代持 贷：其他应付款-股权代持实发科技有限公司 汇款后，借：其他应收款-实发科技有限公司 贷：银行存款 5、张华与实发科技有限公司签订股权转让协议书，该公司以1元的价格将股权全部转让给张华。1元有蓝海汇赢汇出 分录：代收张华收购股权款 借：现金 1元 贷：其他应付款-张华1元 汇款后，借：其他应付款-张华 1元 贷：银行存款 1元（给蓝海经典公户汇款） 借：实收资本-张华200万 贷：实收资本-实发科技有限公司200万（这笔不知能不能这样做？） 还有老师：这几笔分录牵扯到印花税和个人所得税吗？ 以上，总体就是除了赵颖，所有的股权都转给张华了，不知这样分录我做的对不对？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，借：实收资本-张华200万 贷：实收资本-实发科技有限公司200万（这笔能这样做，但是尽量工商变更后再做），这几笔分录要交印花税，不用交个人所得税。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 老师的意思：1.是说我的分录都是对的？ 2、2万实收资本要缴纳印花税（叶童转让张华的2万） 3、第3点是转让实收资本200万要缴纳印花税。第4点转让股东代持股份也要缴纳印花税？ 4、第5点借：实收资本-张华200万 贷：实收资本-实发科技有限公司200万，这么做分录，是说实发公司把实收资本也转让张华，我是不是可以理解为把代持的股份也转让给张华了，所以代持股权转让给实发公司咋转让给张华，最后转让给张华还需要做分录吗？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，1.分录都是对的。 2、2万实收资本要缴纳印花税（叶童转让张华的2万），是的。 3、第3点是转让实收资本200万要缴纳印花税。是的。第4点转让股东代持股份也要缴纳印花税。是的。 4、不好意思，第5点借：实收资本-张华200万 贷：实收资本-实发科技有限公司200万，这么做分录，是不对的。应该是，借：实收资本-实发科技有限公司200万 贷：实收资本-张华200万。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 那代持的转让股权在实发公司转让给张华后，就不做分录了吗？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，代持的转让股权，在实发公司转让给张华后暂不做分录。因为还没有出资呢，只是工商进行变更即可。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 老师：这样做完后，那么其他应付款-实发公司和其他应收款-实发公司，就得挂好几百万的涨了。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 缴纳印花税是在工商变更后缴纳还是做账的时候就缴纳？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，是的。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 哎呀老师，代持股权的10人小股东当时也是出资的了，我做的是借：银行存款 257万 贷：其他应付款-带出股权 257万，这次变更到实发公司代持 ，实发公司把收到的所有股权以1元的价格转让给张华。

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，缴纳印花税是在做账的时候就缴纳，确实复杂啊。您的图片上好像代持股权是没有出资啊。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 图片是工商注册的公司章程上的股东，代持股权部分在第一行写了，但是没写金额。要不老师，我再给您汇总一下看看好吗？我们公司的业务我也觉得老奇奇怪挂的，麻烦您了。

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，好的。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 代持股权的其他股东10人汇款共257万元，原分录 借：银行存款257万元 贷：其他应付款-代持股权 257万元 主要转让股权程序如下： 1、张华和叶童签订股权转让协议：叶童将股权以2万人民币的价格转让给张华，股权转让款由蓝海汇赢代张华支付。 未变更前分录：借：银行存款2万 贷：实收资本-叶童 2万 汇出转让股权分录：借： 实收资本-叶童 2万 贷:实收资本-张华2万 借：其他应收款-张华 贷：银行存款 缴纳2万的印花税 2、张华、红枫。王菲分别签订股权转让协议书：王菲、红枫将所持蓝海汇赢公司股权以1元的价格转让张华，由蓝海汇赢公户汇出到王菲、红枫个人卡里。 分录如下：1、代收张华收购股权款，借：现金 2元 贷：其他应付款-张华 2元 2、付款时，借：其他应付款-张华2元 贷：银行存款-2元 汇到王菲、红枫私卡里各1元 3、张晶晶、赵学成与实发科技有限公司分别签订股权转让书，张晶晶与赵学成分别将手中股权以100万的价格转让给实发科技有限公司，价款由蓝海汇赢代深圳网络科技公司代付。款已汇出。 之前收到投资款分录，借：银行存款 200万 贷：实收资本-张晶晶 100万 赵学成 100万 股权转让后分录借：实收资本-张晶晶 100万 赵学成100万 贷：实收资本 实发科技有限公司200万 汇款，借：其他应收款-实发科技有限公司200万 贷：银行存款 200万 缴纳200万的印花税 4、蓝海汇赢代持股权的股东10人，与实发科技有限公司签订股权转让协议书，将手中股权以原价格转让实发科技有限公司，价款由蓝海汇赢公司支付。 之前收到投资款分录：借：银行存款257万 贷：其他应付款-股权代持257万 股权转让后：借：其他应付款-股权代持257万 贷：其他应付款-股权代持实发科技有限公司257万 汇款后，借：其他应收款-实发科技有限公司 257万 贷：银行存款257万 应该不涉及印花税 5、张华与实发科技有限公司签订股权转让协议书，该公司以1元的价格将股权全部转让给张华。1元有蓝海汇赢汇出 分录：代收张华收购股权款 借：现金 1元 贷：其他应付款-张华1元 汇款后，借：其他应付款-张华 1元 贷：银行存款 1元（给蓝海经典公户汇款） 工商变更后 借：实收资本-实发科技有限公司200万 贷：实收资本- 张华200万 200万缴纳印花税 还有老师：这几笔分录牵扯到印花税和个人所得税吗？ 以上，总体就是除了赵颖，所有的股权都转给张华了，不知这样分录我做的对不对？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，应该是这样做吧，代持股权的其他股东10人汇款共257万元，原分录 借：银行存款257万元 贷：其他应付款-代持股权 257万元 主要转让股权程序如下： 1、张华和叶童签订股权转让协议：叶童将股权以2万人民币的价格转让给张华，股权转让款由蓝海汇赢代张华支付。 未变更前分录：借：银行存款2万 贷：实收资本-叶童 2万 汇出转让股权分录：借： 实收资本-叶童 2万 贷:实收资本-张华2万 借：其他应收款-张华，2万元， 贷：银行存款，2万元。 缴纳2万的印花税。 2、张华、红枫。王菲分别签订股权转让协议书：王菲、红枫将所持蓝海汇赢公司股权以1元的价格转让张华，由蓝海汇赢公户汇出到王菲、红枫个人卡里。 分录如下：1、代收张华收购股权款，借：现金 2元 贷：其他应付款-张华 2元 2、付款时，借：其他应付款-张华2元 贷：银行存款-2元 汇到王菲、红枫私卡里各1元 3、张晶晶、赵学成与实发科技有限公司分别签订股权转让书，张晶晶与赵学成分别将手中股权以100万的价格转让给实发科技有限公司，价款由蓝海汇赢代实发科技有限公司代付。款已汇出。 之前收到投资款分录，借：银行存款 200万 贷：实收资本-张晶晶 100万 赵学成 100万 股权转让后分录借：实收资本-张晶晶 100万 赵学成100万 贷：实收资本 实发科技有限公司200万 汇款，借：其他应收款-实发科技有限公司200万 贷：银行存款 200万 缴纳200万的印花税 4、蓝海汇赢代持股权的股东10人，与实发科技有限公司签订股权转让协议书，将手中股权以原价格转让实发科技有限公司，价款由蓝海汇赢公司支付。 之前收到投资款分录：借：银行存款257万 贷：其他应付款-股权代持257万 股权转让后：借：其他应付款-股权代持257万 贷：其他应付款-股权代持实发科技有限公司257万 汇款后，借：其他应收款-实发科技有限公司 257万 贷：银行存款257万 应该缴纳257万的印花税 5、张华与实发科技有限公司签订股权转让协议书，该公司以1元的价格将股权全部转让给张华。1元有蓝海汇赢汇出 分录：代收张华收购股权款 借：现金 1元 贷：其他应付款-张华1元 汇款后，借：其他应付款-张华 1元 贷：银行存款 1元（给蓝海经典公户汇款） 工商变更后 借：实收资本-实发科技有限公司200万 贷：实收资本- 张华200万 200万缴纳印花税 这几笔分录牵扯到印花税，不涉及个人所得税，以上，总体就是除了赵颖，所有的股权都转给张华了，这样分录做的是对的。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 亲爱的老师：我可能还是没表述清楚： 3、张晶晶、赵学成与实发科技有限公司分别签订股权转让书，张晶晶与赵学成分别将手中股权以100万的价格转让给实发科技有限公司，价款由蓝海尚城代实发科技有限公司代付。款已由蓝海尚城汇出。这200万是汇到了张晶晶、赵学成的私卡里，就等于把投资款退给这二个人了，分录还是这样吗？ 之前收到投资款分录，借：银行存款 200万 贷：实收资本-张晶晶 100万 赵学成 100万 股权转让后分录借：实收资本-张晶晶 100万 赵学成100万 贷：实收资本 实发科技有限公司200万 汇款，借：其他应收款-实发科技有限公司200万 贷：银行存款 200万 缴纳200万的印花税 4、蓝海汇赢代持股权的股东10人，与实发科技有限公司签订股权转让协议书，将手中股权以原价格转让实发科技有限公司，价款由蓝海尚城公司代为退给这10个人。这257万也是分别退给这10人个人卡里了。 之前收到投资款分录：借：银行存款257万 贷：其他应付款-股权代持257万 股权转让后：借：其他应付款-股权代持257万 贷：其他应付款-股权代持实发科技有限公司257万 汇款后，借：其他应收款-实发科技有限公司 257万 贷：银行存款257万 应该缴纳257万的印花税 说白了，就是代持股东10人和公司章程中实缴资金的股东，都要把钱退给人家，他们把股权转让给实发公司，退他们的投资款由我们公司代实发公司代付，然后实发公司再把股权转让给张华。

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，3、张晶晶、赵学成与实发科技有限公司分别签订股权转让书，张晶晶与赵学成分别将手中股权以100万的价格转让给实发科技有限公司，价款由蓝海尚城代实发科技有限公司代付。款已由蓝海尚城汇出。这200万是汇到了张晶晶、赵学成的私卡里，就等于把投资款退给这二个人了，分录还是这样的。 之前收到投资款分录，借：银行存款 200万 贷：实收资本-张晶晶 100万 赵学成 100万 股权转让后分录借：实收资本-张晶晶 100万 赵学成100万 贷：实收资本 实发科技有限公司200万 汇款，借：其他应收款-实发科技有限公司200万 贷：银行存款 200万 缴纳200万的印花税 4、蓝海汇赢代持股权的股东10人，与实发科技有限公司签订股权转让协议书，将手中股权以原价格转让实发科技有限公司，价款由蓝海尚城公司代为退给这10个人。这257万也是分别退给这10人个人卡里了。 之前收到投资款分录：借：银行存款257万 贷：其他应付款-股权代持257万 股权转让后：借：其他应付款-股权代持257万 贷：其他应付款-股权代持实发科技有限公司257万 汇款后，借：其他应收款-实发科技有限公司 257万 贷：银行存款257万 应该缴纳257万的印花税 或者，股权转让后：借：其他应付款-股权代持257万 贷：其他应付款-股权代持实发科技有限公司257万 汇款后，借：其他应付款-股权代持实发科技有限公司257万，贷：银行存款257万

刘泳杉：回复王雁鸣老师 老师：我们是投资公司，我们发起了一直私募基金，我们是管理人，基金托管在在招商证券的募集户里，1.1开始私募基金缴纳产品增值税，2.8招商托管部给我们汇出一笔增值税，是基金资金交易商品的差价收入产生了增值税，托管部汇到我公司增值税及附加税共5000元，已到账，我在季度纳税的时候要缴纳，但是现在这笔分录我不知道怎么做了？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，我不明白，为什么对方要给贵公司增值税。因为都是自己公司交的这个增值税的。如果确实是增值税的话，我建议按收入处理。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 是我们的基金在募集户交易的过程中，1月份有了收入，国家从1.1开始最私募基金要征收这部分的增值税，因为基金一直在运作，在募集户中，增值税是属于基金产生的，所以钱从募集户中给我汇出，我们公司来缴纳。

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，募集户是在哪个公司的账内核算的？

刘泳杉：回复王雁鸣老师 招商证券核算，没在我们公司账户，就是有收益了和管理费收入了，招商证券就把钱汇到我公司账户

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，那按我的理解，借；银行存款，贷；投资收益，（应交税费-应交增值税，如果不是分红款的话，还需要计算交纳增值税的）。或者借；银行存款，贷；其他货币资金-存出保证金。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 我们的二个公司之间借款10万元，1月份借的，今天就 还了。这样的话还用借款合同吗？如果用，还用写支付借款利息吗？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，不用了，没利息也可以的。

月流星：回复小黎老师 老师，现在的问题是公司一年的日记账我都没有，各类报销付款的各种原始单据及其它单据我都没有，老板现在要我开始做日记账，公司的金蝶系统账，我该怎么做？因为出纳是老板娘，老板娘不给交接。现在我在没有这些单据跟日记账情况下我该怎么做账哦？老师说看银行对账单即可，可是这个银行对账单我也没有呀，现在我该怎么处理这个账务呢？

小黎老师：回复月流星您好，什么都没有肯定做不起来的，把你的处境跟老板说，让老板解决老板娘不肯交接的问题

月流星：回复小黎老师 银行对账单这边会计可以管吗？因为要做账。具体操作各种钱的费用还是老板操作的

小黎老师：回复月流星你好，对账单可以管的，需要知道流水就可以了，银行操作你还是不要接触

张小蕊：回复邹老师 具体怎样去控制呢，现在7月1号过后，所以开票的具体清单是否必须由供应商提供

邹老师：回复张小蕊你好，比如进项做到合理安排认证，，把利润率控制在一个合理水平，不要波动太大

张小蕊：回复邹老师 现在有个问题，就是我收到的票和实际买的东西不符合，这个怎么去规范或者说怎么去和税务解释

邹老师：回复张小蕊你好，为什么不一致呢？虚开的发票？

张小蕊：回复邹老师 对的，因为有些进项无法取得票，所以。。。。

邹老师：回复张小蕊你好，如果有虚开是无法解释的

学堂用户135：回复朴老师 小企业会计准则或者企业会计准则，从根本上来说有限合伙企业还是在民营企业的范畴内。制度和准则应该是一样的。

学堂用户135：回复朴老师 然后就是，普通的合伙企业是由几个合伙人组成的，盈利后的利润分配是直接分配到个人缴纳的是个人所得对吧

学堂用户135：回复朴老师 我现在面临的问题是我的有限合伙企业是由几家有限公司为合伙人成立的，盈利后这个利润的分配是如何操作。

朴老师：回复学堂用户135对的 ２.这个分红缴纳所得税就行了

学堂用户135：回复朴老师 但是这个分红所要缴纳的企业所得税是不是两次

学堂用户135：回复朴老师 有限合伙企业这边先缴纳一次，然后分配到合伙人公司合伙人公司再缴纳一次？

学堂用户135：回复朴老师 这个分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴还是分配到合伙人公司他们自行缴纳。

朴老师：回复学堂用户135分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴

学堂用户135：回复朴老师 操作方式是不是有限合伙公司这边正常申报企业所得税缴纳，还是说有其他申报途径。

朴老师：回复学堂用户135限合伙公司这边正常申报所得税缴纳

李秀杰：回复陈诗晗老师 老师好，除了这两方面需要注意的，还有其他需要注意的问题吗

陈诗晗老师：回复李秀杰从财务角度上，无非就是财务和税务。 其他的运营风险各行各业各有不同。