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小公司会计去大公司怎么样
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寂寞的机器猫 发表的提问：
老师我想问下，母公司将一个子公司股权转让给另一子公司，母公司的个表和合表会计分录应该怎么做？
个别报表做处置长投的的处理 合并报表还是这两个子公司都要纳入合并的
76楼
2023-01-05 19:06:33
全部回复
寂寞的机器猫：回复辜老师 那个别报表和合并报表，差额各计入什么？
2023-01-05 19:42:59
辜老师：回复寂寞的机器猫子公司的投资收益，合并层面会抵消的
2023-01-05 20:00:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
分公司的财务制度及会计准则要和总公司一致对吗
您好，要和总公司一致的。对的。
77楼
2023-01-05 19:32:59
全部回复
可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:那记账软件可以是不一样的吗
2023-01-05 20:00:56
王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，可以，但最好一样的。
2023-01-05 20:16:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
做资金归集，把公司账上所有的资金都转入总公司账户，分公司会计分录怎么做？
你好，之前你们有借动公司的钱吗？
78楼
2023-01-08 21:00:30
全部回复
郭老师：回复阔达的灯泡之前有借总公司的钱吗？
2023-01-08 21:44:48
阔达的灯泡：回复郭老师 我们是月初总公司拨款，我走的是其他应收款
2023-01-08 22:11:11
郭老师：回复阔达的灯泡那可以红冲其他应收款。
2023-01-08 22:39:49
阔达的灯泡：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 22:57:07
郭老师：回复阔达的灯泡不用客气的。
2023-01-08 23:22:53
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 艳子 发表的提问：
A是母公司B的最大自然人股东（占股90%以上），C是B的全资子公司，现在A给C损赠了一台二手小汽车，C应该怎么做账呢，请写出具体的会计分录，谢谢
借:固定资产 贷:资本公积
79楼
2023-01-08 21:23:43
全部回复
艳子：回复刘茜老师 A不是C 的股东啊，为什么要做资本公积呢，不是做营业外收入？
2023-01-08 21:52:11
刘茜老师：回复艳子A持有B公司90%股份，实际上对B公司已经达到了控制的，所以C也是A的子公司
2023-01-08 22:12:08
艳子：回复刘茜老师 但是A是自然人股东啊，也算C的股东？是间接股东还是怎么说？
2023-01-08 22:28:08
刘茜老师：回复艳子如果是自然人股东那就不算是了，法人股东就这样做。自然人股东：借：固定资产，贷：营业外收入
2023-01-08 22:44:48
艳子：回复刘茜老师 但是我问税局要缴什么税，就只说缴印花税就行，问是否缴企业所得税，说不用，难道税局的理解成是法人股东了
2023-01-08 23:00:10
刘茜老师：回复艳子捐赠都要缴纳所得税的，汇算清缴时再缴纳。如果法人股东捐赠也做营业外收入，刚理解错成捐赠入股了。
2023-01-08 23:27:15
艳子：回复刘茜老师 你说的损赠都要缴所得税，是不是所得税法里说的“接受捐赠收入”这个计入收入总额？这个车其实是去年过户到公司名下的，但资料是这几天才给到财务的，计划做到今年的账里，19年的汇算清缴只需要增加这个收入额就行吗？要不要计提折旧呢？
2023-01-08 23:51:30
刘茜老师：回复艳子你好，需要计入营业外收入缴纳企业所得税，不需要做纳税调增，因为你已经计入了营业外收入，计入应纳税所得额了。
2023-01-09 00:07:49
刘茜老师：回复艳子如果折旧了就需要在汇算清缴做纳税调增的
2023-01-09 00:31:09
艳子：回复刘茜老师 关于赠送的这台车的相关手续是这几天才收到的，去年是没做营业外收入的，所以汇算清缴要调整这个数，实际车是去年已过户到C公司名下了，可不可以不改去年的账，也不在汇算清缴时调，直接做到今年的营业外收入呢（反正也不用做折旧）
2023-01-09 00:54:23
艳子：回复刘茜老师 我这种情况是所得税法规定的不得税前扣除的固定资产折旧情况中的“其他不得计算折旧扣除的固定资产”吗
2023-01-09 01:21:44
刘茜老师：回复艳子可以，你做到今年，按照正常做法吧。做固定资产，然后要提折旧的。折旧这个明年做汇算清缴的时候需要调，因为进了损益。
2023-01-09 01:49:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，分公司给总公司做往来，分公司出货，总公司收钱，分公司怎么做会计分录呢

你好！应收账款科目下核算

80楼
2023-01-08 21:44:59
全部回复
骆旭燕：回复晓海老师 要不要确认收入呢
2023-01-08 22:31:07
晓海老师：回复骆旭燕

你好！按规定是要确认收入的

2023-01-08 22:47:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：总公司注入股本金到分公司，计什么会计分录
你好，同学。 总公司计长期股权投资处理。
81楼
2023-01-09 18:14:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 肖潇 发表的提问：
总公司工资分公司在发，年底一次性汇总会计分录怎么做
你们是独立核算的吗还是一块核算的，应该是谁的工资谁发才行
82楼
2023-01-09 18:31:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 雪白的金鱼 发表的提问：
连锁总公司给分公司药房门店送货做什么会计处理，？做视同销售吗？分公司药房门店是独立核算的，
同学你好 做销售就可以了
83楼
2023-01-09 18:43:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 飘逸的御姐 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，我司会计处理怎么做
你好，应当把款项退回对方母公司，由对方子公司打款才是的
84楼
2023-01-09 19:03:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司出资600万直接收购买个水厂，接手后水厂有设备150万价值，余下就是厂房，求收购后水厂新建帐，会计科目借贷怎做， 母公司全额控股收购的水厂(收购后的水厂是子公司)
你这个是控股收购还是吸收合并？
85楼
2023-01-09 19:26:59
全部回复
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师我也不知啥收购，母公司出资600万给水厂上面集团，集团开票给母公司，收购后水厂还用原名称归母公司全额控股
2023-01-09 19:54:38
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那你这个就是控股合并，那你这边就是借长期股权投资600万，到银行存款600万。
2023-01-09 20:24:29
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那么就相当于你是收购了这个公司，被收购公司他还是正常做账，期末的时候你合并报表就行。
2023-01-09 20:37:48
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我也是新手，本来接着之前科目余额做的，，可想新建(所以求收购后水厂，新建会计科目怎做， 就知道钱是母公司出资600万元，收购后水厂有设备150万，其它就厂房，
2023-01-09 20:57:48
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵你只需要借长期股权投资600万，贷银行存款600万就行了。
2023-01-09 21:08:10
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵只是说你买的是那个公司的股份，那个公司他的设备厂房还是在那个公司的账上啊，你后面合并报表就行了。
2023-01-09 21:29:38
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 借:长期股权投资600万 货:银行存款600万 老师水厂帐面上就移交余额1054元 进项税额余额9000元，这建帐初始化要输入吗
2023-01-09 21:54:31
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我只做水厂新建帐，母公司帐我不做
2023-01-09 22:22:11
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵同学，你买的是那个公司的股份，那个公司有没有注销，他公司账面上面的东西你不用放到你的账上呀，那个公司依旧在做账，你只需要编制合并报表就行了。
2023-01-09 22:40:01
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师，我问的是水厂新建帐怎做(这600万怎做会计科目，还有移交过来的帐目，银行余额1054元，进项税余额9000元，固定资产设备150万元，新建帐初始化要输入吗， 购买资金600万又怎做会计科目
2023-01-09 23:03:32
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 水厂购买后，不想接着之前帐做，想新建帐套(资金600万母公司付款的，求怎做会计科目)
2023-01-09 23:18:30
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵他之前肯定是有做账的呀，你直接按照他之前的期末余额作为你初始建账的期初余额就行了，购买资金的话，你这个是转给水产原来的股东的，这个不用在水厂单独去做账。
2023-01-09 23:32:06
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师的意思我接着之前的科目余额输入接着做，(新建帐不用接着之前帐目是不行的吗，那先前咨询说可以从新建帐，我还以为可以跟购买前的账目分开啦， 我现在就是根据移交过来的科目余额表输入做的，因之前帐目应收应付太多(所以咨询能不能新建帐跟之前分开，都说可以， 所以不知这600万元新建帐怎做会计科目
2023-01-09 23:43:48
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵因为在会计主体上以及法律主体上，你之前的那个公司都是还存续的呀，你只能延续着他的账务处理。
2023-01-10 00:08:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司支付600万元买的水厂(水厂是子公司)，新建帐这600万元怎做会计科目。
子公司的话，记录到实收资本。
86楼
2023-01-10 18:05:48
全部回复
魔幻的向日葵：回复东老师 借:某公司名称(买水厂的公司) 贷:其它应付款 借:其它应付款，(母公司垫资) 贷:实收资本 老师是这样做吗
2023-01-10 18:33:46
东老师：回复魔幻的向日葵可以的，没问题，可以这么做的。
2023-01-10 19:03:23
魔幻的向日葵：回复东老师 谢谢老师， 那收购后的公司(我不按照之前的帐做)新建帐可以吗(新建帐套后，就按刚做的借贷科目入帐，收购的工厂设备都没发票(要做折旧吗)
2023-01-10 19:28:02
东老师：回复魔幻的向日葵可以重新建账，没有发票的话也可以折旧，只是这些不能税前扣除。
2023-01-10 19:41:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，那么我司的会计处理怎么做啊
你好，把款项退回对方母公司，由对方子公司付款才是的
87楼
2023-01-10 18:23:19
全部回复
迷茫：回复邹老师 没有其他的办法吗
2023-01-10 18:46:56
迷茫：回复邹老师 只有退款吗
2023-01-10 18:57:27
邹老师：回复迷茫你好，是的，只能是这样处理才符合规定的
2023-01-10 19:15:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花痴的火 发表的提问：
我想咨询一下母公司全额处置子公司的会计处理，分别个别报表和合并报表
个别报表 借，银行存款 贷，长期股权投资 贷，投资收益 借，银行存款 贷，长期股权投资～各明细科目 投资收益 借，其他综合收益 贷，投资收益
88楼
2023-01-10 18:39:04
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司向子公司打款买土地，会计分录
你好，这个是买子公司的土地吗，还是钱给子公司，子公司去买
89楼
2023-01-10 19:07:30
全部回复
Aling：回复冉老师 母公司给钱给子公司账号，子公司去买土地，会计分录
2023-01-10 19:28:05
冉老师：回复Aling母公司付钱是往来款，后期会还回来，还是投资款
2023-01-10 19:46:27
Aling：回复冉老师 后期不会回来
2023-01-10 19:56:44
冉老师：回复Aling母公司 借长期股权投资 贷银行存款
2023-01-10 20:13:25
冉老师：回复Aling子公司 收到钱 借银行存款 贷实收资本
2023-01-10 20:26:01
冉老师：回复Aling子公司购买 借无形资产 贷银行存款
2023-01-10 20:42:38
Aling：回复冉老师 要合并报表吗
2023-01-10 20:52:39
冉老师：回复Aling要的，母子公司合并报表
2023-01-10 21:18:30
Aling：回复冉老师 费用怎么合并，资产怎么合并，流水怎么合并
2023-01-10 21:32:27
冉老师：回复Aling直接加和的，学员，这个
2023-01-10 22:00:08
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 诚心的心锁 发表的提问：
老师！子公司股权划转到母公司，会计分录怎么出啊？
学员你好，可以按照分红或者是减资处理 借：应付股利/股本 贷：长期股权投资
90楼
2023-01-10 19:23:59
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