越努力越幸运：回复三宝老师 您的意思是，这个1750是2017年最后一期的企业所得税，在银行划扣的时候做这个分录？为啥不这个凭证上计提所得税然后借应交税费贷银行存款，

三宝老师：回复越努力越幸运以前年度的所得，就是计提也是借利润未分配利润贷应交所得税，做计提不计提还有意义吗

平平淡淡才是真：回复笑笑老师 老师，依照百分之三征收率减按百分之二征收，百分之三理解为销售使用过的固定资产销项税率百分之三，百分之二的税率是实际应缴纳的税率？

平平淡淡才是真：回复笑笑老师 图片是这个意思吗？

笑笑老师：回复平平淡淡才是真您好： 对的。这样的业务一般是含税价，按征收率3%来进行价税分离，得到不含税售价，再以2%来计算增值税。大概就是这样理解了。

风中的雨：回复小轶老师 还是不是很理解，可以分析一下嘛

小轶老师：回复风中的雨比如税前会计利润1000，但罚款支出不允许在税前扣除 ，需要加回，比如100 那么应纳税所得额=1000+100 实际缴纳所得税1100*25%

雅琴：回复紫藤老师 好的谢谢老师

紫藤老师：回复雅琴不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

天使爱美丽：回复bamboo老师 老师，图片的上期金额指的是18年1-2月的数据？

bamboo老师：回复天使爱美丽是的 图片的上期金额指的是18年1-2月的数据

庄永发老师：回复60年税后利润指当年经营所得偿还债务的利息和企业所得税后剩下的可以分给股东的利润。

6：回复庄永发老师 老师 这句话我没看明白 该题问的是2011年需要筹集的资金中，因为采用剩余股利政策，即2010年税后利润需要留下满足因筹资需要的权益资本，即2200*60%， 尤其是 2010年税后利润需要留下满足因筹资需要的权益资本 是什么意思

庄永发老师：回复6同学，你好。 首先，2011年需要筹集2200万元，其中权益资本占比是60%，即需要2200*60%=1320万元，债务资本是40%，即2200*40%=880万。 而企业筹资要不就是债务筹资，要不就是权益资本筹资，权益资本筹资一般是发行股票或企业留存的经营的税后利润（未分配利润），因为2010年经营的税后利润是2000万，即2011年企业筹集权益资本时，2010年的税后利润2200万可以用于满足2011年权益资本筹资的需要。这样子解释你明白了吗

6：回复庄永发老师 因为2010年经营的税后利润是2000万，即2011年企业筹集权益资本时，2010年的税后利润2200万可以用于满足2011年权益资本筹资的需要。 10年不是2000万？ 11年要筹集2200 发股票或者不分利润 这两种方式占了60% 去借钱发债是40% 那么11年需要筹集的权益自己为1320 为什么那么10年可以发的股利为2000-1320=680？ 那么10年挣了2000 不发股利了？？不进未分配利润 全发股利了？

庄永发老师：回复6对对对，不好意思打错了，是2000万元。

庄永发老师：回复6另外，剩余股利政策是企业在有良好的投资机会时，根据目标资本结构测算出必须的权益资本与既有权益资本的差额，首先将税后利润满足权益资本需要，而后将剩余部分作为股利发放的政策。 所以10年的税后利润2000万中1320万用于满足2011年的筹资需要，剩下的680就用于发放股利。 那么10年挣了2000 不发股利了？？不进未分配利润 全发股利了？

庄永发老师：回复610年的税后利润2000万中1320万用于满足2011年的筹资需要，剩下的680就用于发放股利。  已经回答了你这句话“那么10年挣了2000 不发股利了？？不进未分配利润 全发股利了？”

6：回复庄永发老师 剩余股利政策 就是先给公司用 用剩下才发股利 对吗？ 也就是挣了2000 先给公司留1320用于明年权益资本融资 剩下680就发股利 这么理解对了吧

庄永发老师：回复6是的，就是这样子理解的。 剩余股利政策，先满足筹资需要，剩下的就发股利。 同学。你还有疑问吗？没有的话麻烦评价一下，结束这次的问答。谢谢

自由的水壶：回复邹老师 小规模纳税人增值税开票就交了3个点的税，就不存在税负率问题了吧。

邹老师：回复自由的水壶你好，小规模通常是没有增值税税负率的说法，税负率是针对增值税一般纳税人而言的

自由的水壶：回复邹老师 @邹老师:小规模纳税人，每季所得税交多少比较好，占总个经营收入的多少比率比较好

邹老师：回复自由的水壶你好，这个是没有一个统一比例的，一般在0.5%左右，仅供参考

心想四陈：回复月月老师 这个贷方余额表示什么

月月老师：回复心想四陈你好，这是两笔分录 借：本年利润 贷：销售费用 借：主营业务收入 贷：本年利润

心想四陈：回复月月老师 结转后余额在借方234009.92

心想四陈：回复月月老师 重新拍 那张不要

月月老师：回复心想四陈你好，你的重新拍的图片呢。

LSCAi：回复小云老师 外购的不明白是怎么扣除法

LSCAi：回复小云老师 自行建造的又是怎么扣除的

小云老师：回复LSCAi外购的虽然写了那么多，其实就是说按购买的成本扣除

小云老师：回复LSCAi也是你自建的成本。

LSCAi：回复小云老师 意思是外购的价款 和税费 和支出允许在企业所得税额扣除了去的吗

小云老师：回复LSCAi是的，可以在税前扣除