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会计人员参与管理的前提是
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
提问：问一个问题！会计分录怎么做了？（本月生产工人工资100万元，车间管理人员工资15万元，销售人员工资15万，后勤管理人员10万元，并提取14％的福利费，2％的工会经费，15％教育经费）
计提 借：管理费用 10*（1+14%+2%+15%） 生产成本 100*（1+14%+2%+15%） 制造费用 15*（1+14%+2%+15%） 销售费用 15*（1+14%+2%+15%） 贷：应付职工薪酬- 工资 100+15+15+10 -福利费 (100+15+15+10)*14% -工会经费 (100+15+15+10)*2% -职工教育经费 (100+15+15+10)*15%
166楼
2023-02-21 17:48:18
全部回复
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 你好，人家不让我这样总起来做。让我分成五部做开，做成会计分录
2023-02-21 18:10:13
刘老师：回复*^_^*微微*^_^*借：管理费用 10 贷：应付职工薪酬- 工资 10 你说的分开是这么分开吗
2023-02-21 18:32:34
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 嗯，是的。意思是分开五部做。不让总起来做。按以前老样子做账
2023-02-21 18:45:30
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 本月生产工人工资100万元，车间管理人员工资15万元，销售人员工资15万元，后勤管理人员10万元。先把这步做出会计分录来。
2023-02-21 18:59:36
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 然后造提福利费，借：生产成本，贷：应付职工薪酬--福利费，其他应付款--教育费，其他应付款--工会经费，（是说让这样做会计分录了）每一步都做的详细
2023-02-21 19:19:43
刘老师：回复*^_^*微微*^_^*那你就把我刚刚给你的那个分录拆分开就行
2023-02-21 19:44:34
*^_^*微微*^_^*：回复刘老师 就我上面问的这个问题，让我这样做会计分录了。不让按你第一次给我说的那样做
2023-02-21 20:03:10
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 丫头 发表的提问：
你好，老师，公司管理人员去饭店吃饭没付对方饭钱？怎么做会计分录？
你好，可以先不做分录，等付钱的时候在入账。
167楼
2023-02-21 18:02:58
全部回复
丫头：回复蒙蒙 老师，就给了一张饭店的结账单子，但实际上没付钱？
2023-02-21 18:27:52
丫头：回复蒙蒙 老师，这怎么挂账？
2023-02-21 18:40:18
蒙蒙：回复丫头应该是月结的。你可以先不入账。等结账的时候在做账。
2023-02-21 19:05:19
丫头：回复蒙蒙 好的，老师
2023-02-21 19:16:47
蒙蒙：回复丫头嗯嗯，没问题请给老师好评，谢谢
2023-02-21 19:40:23
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 白付@美眉（琪） 发表的提问：
现金流量表中，往来款是放到其他与经营有关的现金吗
是的
168楼
2023-02-21 18:08:59
全部回复
白付@美眉（琪）：回复赵老师 那我编制现金流量时就按单位现金加上银行的收入和应收款计入销售商品、提供劳务收到到现金，往来和别的算其他与经营有关现金。最后现金加上银行的本期合计就是现金流入小计，行吗
2023-02-21 18:35:29
赵老师：回复白付@美眉（琪）销售商品\提供劳务收到到现金，往来和别的算其他与经营有关现金就是现金流入小计.
2023-02-21 18:58:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小刘同学 发表的提问：
计提员工工资，借管理费用-管理人员工资 贷，应付职工薪酬，月底支付的时候是借，应付职工薪酬 贷银行存款，为什么在第二个月计提的时候管理费用会有余额，是需要结转吗，怎么结转
你好，管理费用月底是要结转的，借本年利润，贷管理费用
169楼
2023-02-22 17:45:48
全部回复
小刘同学：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 18:02:59
王晶老师：回复小刘同学嗯嗯嗯嗯，不用客气的哒
2023-02-22 18:23:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
我现在刚接手这家公司，这家工资是次月发放，例如7月工资，8月才发放，以前会计是发放月才计提工资费用，这个需要调整吗？ 另外，管理人员申报个稅与业务部门不同步。
你好！可以不调整，跨年度的时候工资费用会吃点儿亏。
170楼
2023-02-22 17:50:49
全部回复
学堂用户135：回复QQ老师 也就是管理人员的工资，发放当月就申报个税了，业务人员是发放次月申报的个税，我觉得跟账都不好对，这样需要调整吗？
2023-02-22 18:03:57
QQ老师：回复学堂用户135你好！如果你想方便记如果你想方便记账的话，可以做调整。这个月补提一个
2023-02-22 18:30:06
学堂用户135：回复QQ老师 个税申报系统上，管理人员是不是提前一个月申报？要
2023-02-22 18:56:36
学堂用户135：回复QQ老师 下个月是否需要零申报？这样以后就管理人员和业务人员同步了
2023-02-22 19:20:39
QQ老师：回复学堂用户135你好！不用的，不是销售人员的晚一个月吗？
2023-02-22 19:39:32
学堂用户135：回复QQ老师 销售人员的个税申报是对的，管理人员提前了
2023-02-22 19:58:49
学堂用户135：回复QQ老师 正常不是应该是7月工资，8月发放，9月申报吗，管理人员是7月工资， 8月发放，8月申报了，业务人员是7月工资， 8月发放，8月申报，所以个稅系统上采数是用的不同的工资表，业务人员是7月工资表，管理人员是8月工资表，不同步
2023-02-22 20:11:22
学堂用户135：回复QQ老师 业务人员是7月工资， 8月发放，9月申报的，所以个稅系统上采数是用的不同的工资表，业务人员是7月工资表，管理人员是8月工资表，不同步
2023-02-22 20:22:36
学堂用户135：回复QQ老师 请老师解答下
2023-02-22 20:44:49
QQ老师：回复学堂用户135你好！这样不好修改了，需要申请更正之前的申报
2023-02-22 21:01:28
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师们请问一下，支付管理人员年终奖 ，5000怎么写会计分录
借：管理费用-年终奖 贷：银行存款
171楼
2023-02-22 18:11:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 香蕉石头 发表的提问：
金税盘变更了管理员后，是否会影响报税，是否是说前管理员之前开的票都清空了，新管理员的电脑开票信息都要重新输入。
你好，你说的这些都不会影响的
172楼
2023-02-23 17:16:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 陳旭 发表的提问：
公司微员工提前办理了参保申报，社保局已审批但是公司还没有进行缴费。员工未入职，可以撤销参保申请吗？
你好，这个可以撤销的哦
173楼
2023-02-23 17:30:25
全部回复
陳旭：回复朴老师 撤销程序是什么？
2023-02-23 18:07:54
朴老师：回复陳旭直接删除就可以了，有个减员
2023-02-23 18:23:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 白尘 发表的提问：
请问，档案管理部门的人员管理会计档案，属于会计岗位吗？
您好不属于！档案室管理所有人员的档案
174楼
2023-02-23 17:53:35
全部回复
白尘：回复暖暖老师 管理会计档案，也不属于吗？
2023-02-23 18:06:25
暖暖老师：回复白尘不属于，只是一般管理人员
2023-02-23 18:24:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ or so 发表的提问：
如果16的账补以前年度的管理人员工资怎么做分录呢？之前会计没有计提并且入得摊销费用就直接发放了，这样贷方会不会还有有余额
你好！计入以前年度损益调整科目，调整未分配利润
175楼
2023-02-23 18:02:59
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or so：回复QQ老师 怎么做分录呢，16年其中有40多万了发了的，但是没有计提直接就发放了，现在18年期初余额应付职工薪酬里面就有这笔余额，我怎么调整
2023-02-23 18:19:44
QQ老师：回复or so你好！原来分录怎么做的？写一下
2023-02-23 18:35:07
or so：回复QQ老师
2023-02-23 19:01:10
or so：回复QQ老师
2023-02-23 19:25:35
or so：回复QQ老师 第二张图的期初余额贷方有这笔405900的贷方金额，但是这笔钱是发了的
2023-02-23 19:50:14
QQ老师：回复or so你好！你们摊销了吗？没有发放吗？
2023-02-23 20:15:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王鱼 发表的提问：
单位是参照公务员管理的事业单位，人员工资有参公人员工资和事业人员工资，在做工资分录的时候，可不可以直接把工资不按照部门分类为业务活动费用和单位管理费用，全部列入业务活动费用？
您好，可以的，但是这样操作不规范。
176楼
2023-02-27 17:15:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，计提管理费用-管理人员职工薪酬 金额是不是应该加上公司代缴的个人所得税呢？如：实际公司需要发放的工资是25万元，个税是1万元，那我计提管理费用-管理人员职工薪酬 26万对吗？
是的，是按应发工资计提不扣除个税。
177楼
2023-02-27 17:31:54
全部回复
春暖花开：回复玲老师 老师，那我们做工资表是实际工资是不包括个税的是吗，我们做的工资表是实际发放的。就不包括个税的。
2023-02-27 17:54:26
玲老师：回复春暖花开实发工资是扣除个税的金额。 应发工资是什么也没扣的？
2023-02-27 18:11:30
春暖花开：回复玲老师 我们是应加-应扣的=实际发放的工资。所以我们的工资表是不包括个税的。
2023-02-27 18:36:46
春暖花开：回复玲老师 哦，应发工资是什么也没有扣的。比如个税，还是什么都没有扣呢？
2023-02-27 19:00:55
玲老师：回复春暖花开是的，应发就是什么也没扣的 实发工资实际不交个税，那就不扣个税。
2023-02-27 19:23:22
春暖花开：回复玲老师 应发 社保不扣是吗？缺勤应发扣吗？
2023-02-27 19:44:41
玲老师：回复春暖花开对你后面说的这两个都对。
2023-02-27 20:03:15
春暖花开：回复玲老师 缺勤 应发扣是吗？
2023-02-27 20:20:21
玲老师：回复春暖花开缺勤 应发扣是  扣的，
2023-02-27 20:36:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 缥缈的舞蹈 发表的提问：
管理人员工装会计分录
借管理费用～福利费 贷应付职工薪酬
178楼
2023-02-27 17:38:19
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陳旭 发表的提问：
公司提前为员工办理了参保申请，社保局已审批，公司还未进行缴费。但是员工没有入职，可以撤销参保申请嘛？
你好 这个可以问问你当地社保局 正常办理社保的，增员次月生效 咨询下12333电话问问当地要求
179楼
2023-02-27 18:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
企业100万买的房子，90万卖给高层管理人员，如何做会计分录
你好 之前借固定资产清理累计折旧 贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 把固定资产清理结转到资产处置损益
180楼
2023-02-28 17:15:53
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