悠然老师01：回复优秀的网络x7年 借:营业收入300 贷:营业成本270 固定资产30 借:固定资产30/3/2=5 贷:管理费用5

悠然老师01：回复优秀的网络x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产15 贷:年初未分配利润5 管理费用10 贷:管理费用5

悠然老师01：回复优秀的网络x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产15 贷:年初未分配利润5 管理费用10 以此为准

悠然老师01：回复优秀的网络x9年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产25 贷:年初未分配利润15 管理费用10

悠然老师01：回复优秀的网络10年 x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产30 贷:年初未分配利润25 管理费用5

优秀的网络：回复悠然老师01 好的老师，我等你回复

优秀的网络：回复悠然老师01 老师，就是我提问的一整个大题目发给你一下(完整的)，就麻烦你帮忙做一下，我看一下，谢谢!

优秀的网络：回复悠然老师01 第一部分

优秀的网络：回复悠然老师01 第二部分

优秀的网络：回复悠然老师01 第三部分

优秀的网络：回复悠然老师01 第四部分

优秀的网络：回复悠然老师01 第五部分:接着第六题的最后一张图片

悠然老师01：回复优秀的网络学员你好，新的问题请重新提交一个，因为整个题目不是我所擅长的

优秀的网络：回复悠然老师01 那就解答老师你擅长的问题吧

悠然老师01：回复优秀的网络我擅长的已经解答过了

优秀的网络：回复悠然老师01 那可以帮忙联系其他老师解答一下吗

优秀的网络：回复悠然老师01 你不是说要等待计算吗老师

悠然老师01：回复优秀的网络x7年 借:营业收入300 贷:营业成本270 固定资产30 借:固定资产30/3/2=5 贷:管理费用5 x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产15 贷:年初未分配利润5 管理费用10 贷:管理费用5 x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产15 贷:年初未分配利润5 管理费用10 以此为准 x9年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产25 贷:年初未分配利润15 管理费用10 10年 x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产30 贷:年初未分配利润25 管理费用5

优秀的网络：回复悠然老师01 老师下面这个回复是哪一道题的呢？

优秀的网络：回复悠然老师01 老师可以帮忙填一下表数据吗？

悠然老师01：回复优秀的网络这是习题六的答案

优秀的网络：回复悠然老师01 好的老师，那个表怎么填呢

优秀的网络：回复悠然老师01 可以帮忙填一下表的数据吗

悠然老师01：回复优秀的网络我这会在外面办事

清爽的树叶：回复明瑞老师 好的

明瑞老师：回复清爽的树叶（1）分配A材料。 ①甲乙消耗A材料计划成本=2375*45=106875， 甲产品消耗A材料定额=2.5*400=1000， 乙产品消耗A材料定额=3*500=1500， 甲产品消耗A材料计划成本=106875*1000/(1000+1500)=42750， 乙产品消耗A材料计划成本=106875*1500/(1000+1500)=64125， ②丙丁消耗A材料计划成本=4104*45=184680， 丙产品消耗A材料定额=4*700=2800， 丁产品消耗A材料定额=1*1000=1000， 丙产品消耗A材料计划成本=184680*2800/(2800+1000)=136080， 丁产品消耗A材料计划成本=184680*1000/(2800+1000)=48600， （2）分配B材料。 甲产品消耗B材料计划成本=4.8*1000=4800， 丁产品消耗B材料计划成本=4.8*4500=21600， 乙丙产品消耗B材料计划成本=4.8*62700=300960， 乙产品消耗B材料定额=48*500=24000， 丙产品消耗B材料定额=60*700=42000， 乙产品消耗B材料计划成本=300960*24000/(24000+42000)=109440， 丙产品消耗B材料计划成本=300960*42000/(24000+42000)=191520， （3）分配C材料。 ①甲乙消耗C材料计划成本=9.4*2476=23274.4， 甲产品消耗C材料定额=52*400=20800， 乙产品消耗C材料定额=6*500=3000， 甲产品消耗C材料计划成本=23272.4*20800/(20800+3000)=20338.90， 乙产品消耗C材料计划成本=23272.4-20338.90=2933.5， ②丙产品耗用C材料计划成本=9.4*350=3290， 丁耗用C材料计划成本=0，, （4）分配D材料。 甲乙丙消耗D材料计划成本=250*32=8000， 甲产品消耗D材料计划成本=8000*400/(400+500+700)=2000， 乙产品消耗D材料计划成本=8000*500/(400+500+700)=2500， 丙产品消耗D材料计划成本=8000*700/(400+500+700)=3500， 未完待续！

明瑞老师：回复清爽的树叶分录： 甲产品分录， 借：基本生产成本——甲产品 67892.23（最后倒挤） 材料成本差异——A材料 42750*3%=1282.5 ——B材料 4800*3%=144 ——C材料 20338.9*3%=610.17 贷：原材料——A材料 42750（此处填消耗的计划成本） ——B材料 4800 ——C材料 20338.9 ——D材料 2000 材料成本差异率——D材料 2000*2%=40 借：存货——甲产品 67892.23 贷：基本生产成本——甲产品 67892.23 乙丙丁的分录做法一样。（略） 根据以上数据编制材料费用分配表。

紫藤老师：回复依然黑白键编制会计报表，需要签字并盖章

雪：回复辜老师 就是说不管有没有都要做表格合并，再录系统是吗

辜老师：回复雪系统没有这个模块了，就不需要做的啊

雪：回复辜老师 我们有两个公司，老板让合并做下，我想试一下，所以问下合并报表的步骤，是不是把两家公司的资产负债表，和利润表合并

辜老师：回复雪是的，资产负债表和利润表数据相加，但是要做权益抵消，内部交易和内部往来抵消

雪：回复辜老师 哦哦，好的

辜老师：回复雪好的，客气，帮到你就好                           

车晓迟：回复Jack老师 1.甲公司持有乙集团30%股权，就是乙集团的少数股东啊，又不是母公司，为啥要用集团母公司的净利润计算？ 2.合并报表是母公司编的，合并报表里调整评估增值后的净利润用来抵消权益和损益。抵消分录只有少数股东权益和少数股东损益，和母公司长投以及归属于母公司的投资收益。 也就是说合并层面除了母公司就是少数股东。就说明甲公司属于少数股东，那么合并报表净利润是1100，母公司有1080，甲公司怎么不是20里按比例分配？

Jack老师：回复车晓迟您好，这边的少数股东指的是乙集团控股的公司，它的少数股东，例如乙控制丙80%，如果丁控制丙剩下的20%，那么丁属于少数股东，丁控制的20%利润只是在乙的合并报表而已，是不归属于乙的，因此更不归属于甲。

Jack老师：回复车晓迟您说的20是属于丁公司的。

Jack老师：回复车晓迟甲根本不需要和乙编制合并报表，只需要按照乙的利润乘以持股比例确认投资收益，现在问的是乙的利润口径应该怎么取，即乙集团真正归属集团本身的利润是多少。

车晓迟：回复Jack老师 对啊，这里合并报表净利润一共1100，属于母公司的1080，母公司以外的就是少数股东20，甲公司在合并报表里不算少数股东吗？

Jack老师：回复车晓迟您好，甲公司是乙集团的股东，不是乙集团控股的丙公司的股东，甲公司和乙集团报表里的少数股东没有任何关系，少数股东是丙公司的股东丁公司。

车晓迟：回复Jack老师 甲公司 站在在集团母公司编的的合并报表里，不算少数股东？

车晓迟：回复Jack老师 合并报资产负债表里只有母公司的长投和少数股东权益 在合并利润表里只有母公司的投资收益和少数股东损益， 不对吗？ 所以合并报表里，母公司显然不是甲，那甲不就在合并报表里算少数股东吗

Jack老师：回复车晓迟您好，我再延伸讲一下，假设戊公司持有乙集团70%股份，那么在戊公司报表里，甲公司属于少数股东，但乙公司报表中，少数股东和甲没有任何关系，乙报表中的少数股东是乙公司控股的公司的小股东，而不是乙的股东。

车晓迟：回复Jack老师 哦哦，我明白了，甲持有乙集团的40%股份，乙集团编合并报表，乙集团是集团下纳入合并范围所有子公司的母公司， 甲只对归属于乙集团的净利润才是能给乙集团持有者分红的净利润~~ 谢谢老师

Jack老师：回复车晓迟对的，就是这样的！祝您学习愉快~

熊猫依赖：回复罗老师 那编制调整分录和抵消分录是怎么做的呢

熊猫依赖：回复罗老师 接下来的 不是很懂怎样做的

罗老师：回复熊猫依赖调整分录不是几句话就能解答出来的，建议看书

激昂的蜜粉：回复俞老师 那这种期初数是合并数 如何处理呢

俞老师：回复激昂的蜜粉期初数还是合并的啊！包括本年利润表也是合并的，只是资产负债表期末不纳入合并！

zr：回复阳老师 汇算清缴填关联交易报表，母公司要填财务分析表合并报表，子公司要填不

阳老师：回复zr你好，母公司进行填写，子公司不需填写

zr：回复阳老师 年度关联表有两张财务状况分析表，一张是报告企业个别报表信息，一张是报告企业合并报表信息，分公司只填个别报表信息还是一张都不用填

阳老师：回复zr你好，你们是独立核算还是非独立核算

没有如果：回复张乐老师 为什么啊

张乐老师：回复没有如果因为19年的报表格式利润表中，有单独的研发费用项目。

街角守护：回复袁老师 老师，金蝶K/3 CLOUD固定资产模块计提折旧生成凭证后，我在红冲掉，然后这月手工补计提上月折旧及系统计提本月折旧，这样操作可以么？

袁老师：回复街角守护可以