一粒沙：回复苏老师 还有两步呢，老师，委托加工，出售 不用做会计处理吗？

一粒沙：回复苏老师 委托加工 的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 借：委托加工物资 对吗？老师

一粒沙：回复苏老师 委托加工的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 应交税费-增（销项税） 贷：委托加工物资 对吗？老师

苏老师：回复一粒沙你好！ 发出：借：委托加工物资 贷：原材料 加工：借：委托加工物资--加工费 应交税费-增 贷：银行存款 收回：借：库存商品 贷：委托加工物资 售出：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增 借：主营业务成本 贷：库存商品

聂向普：回复bamboo老师 系统纳税号是吗

bamboo老师：回复聂向普不是的 社保系统登录进入 不是电子税务局

燕子：回复玲老师 查不到，只有成绩单和管理号

玲老师：回复燕子查到显示 一个证书的图 上面的号就是

燕子：回复玲老师 这是管理号，不属证书编号

玲老师：回复燕子证上就是这个号 就是证书号

燕子：回复玲老师 问过了，管理号和编号是不一样的，但初级就只有管理号是没有编号的

玲老师：回复燕子初级证书上就这一个号码 你是往哪里填写这个号用 ？

一米阳光：回复答疑苏老师 好的，我找一下，谢谢老师！

答疑苏老师：回复一米阳光不客气 祝工作顺利哦！

糊涂：回复徐阿富老师 如果是这样认证了，但是5月份，公司没有销售发票，那怎么处理这个进项税？增值税和附加税，是不是就没有数值了？

徐阿富老师：回复糊涂你好，认证了，本月没有销项税额就不用交增值税了啊，那附加税也就没有了

徐阿富老师：回复糊涂认证了而没有销项税额，申报表上会有留底显示出来的

糊涂：回复徐阿富老师 徐老师，还有一个问题，5月份，公司的公户有收到货款，只是不开发票，所以，我不知道要不要做无票销售？如果要做的话，那是不是代表着有销项发票的意思？但是公司那个会计叫我做零申报，说这个月不交税，，，因为我刚进去，总觉得看得不是很懂那个外账，很多看着又懂又不懂，迷糊中....我似乎被绕进去了，思路打不开

徐阿富老师：回复糊涂从规定来说要做无票收入，申报交税，但现实对这种情况都是不做收入，等开票再做收入的，你要耐心点，好吗？

糊涂：回复徐阿富老师 好的，毕竟是第一份工作，我很珍惜，就是担心自己理不清头绪。我面子薄，老板说下我就脸红了，都不知道怎么回事

徐阿富老师：回复糊涂恩恩，多接触，胆子大点，退一步说，即使做错也是正常的，谁都有这个过程的。只要自己好好学，会有光明的一天的。

糊涂：回复徐阿富老师 我面试时，是写了自己有工作3年经验的，我来学堂的时候，感觉不难，但不知道为何，进到真正的办公环境，我居然摸不着方向，不知从何下手的感觉，但又不想被拆穿自己虚有的经验。所以，有些时候，胆子小，老板一说我就脸红，自己反应也慢。公司是不错，很有发展前景，所以，我不希望自己被辞退。想好好做好这份工作

徐阿富老师：回复糊涂对，你应该这样，学好了肯定有前途的。其实财务会做不难的，难的是精。你现在在什么样的企业工作？

糊涂：回复徐阿富老师 这份工，我还是一去面试就录取了，我要的工价，也还不错，所以，我不希望老板对我失望。

徐阿富老师：回复糊涂恩，说明你和这个单位有缘，珍惜点没错的。你们在哪里的？

糊涂：回复徐阿富老师 服装公司的，半工业半商贸。然后我接手是做外账会计，但是他们的外账，说随意也不随意，说不随意，好像也很随便，很多费用单，我想不明白，为什么上一手会计没登账，说外账现金不够，我似乎也不知道怎么处理这问题，然后，上一会计还用错了科目，我也不懂得怎么调正确。工资也是假的，，，我就是很头疼，看到的既有真也有假。自己也怕出事

糊涂：回复徐阿富老师 我是广州这边上班的呢

徐阿富老师：回复糊涂你好，现在的企业，都不真实的多。现金科目·往往是调整账务的过度科目，一般现金不够，都会用借现金 贷其他应付款，这样来调节的，这个都是假的账。

糊涂：回复徐阿富老师 您说借：现金，贷：其他应付款，我没办法理解，因为之前那个会计和我说，就是外账的现金不够报销用了，所以就没进账，如果我就这样表达进账了，就有很多费用报销单要这样录这个分录吗？还是，我每个月做一点费用上来比较好。

糊涂：回复徐阿富老师 还有就是法人借钱给公司，本来应该用到其他应付款，但是上一个会计做到借现金，贷其他应收款？我应该怎么调过来，

徐阿富老师：回复糊涂你好，你记牢这个，某个人或者某个企业，和我们单位发生业务往来，都用一个科目，不要用多头科目。所以，老板借钱给公司也好，公司转款给老板也好，要么就用其他应付款，要么就用其他应收款，不要一下其他应付款，一下又其他应收款。因此，你刚才说的这笔账，如果一直用其他应收款的，那么就不用调的，这个就是我前面说的假的账，就是这一笔，其实没有现金借公司的，是一笔调整资金的凭证。

糊涂：回复徐阿富老师 但是，我问过老板娘，她和我说，是老板借给公司，到时要还给老板的，而且也有转款的银行记录，她说，到时资金充足了，要给回老板的，所以，我不知道上一会计有没有问过老板，还是她自己理解作为调整资金的凭证

徐阿富老师：回复糊涂你好，不管是老板借给公司的还是公司归还老板的款，你都统一在一个科目里核算，这样既方便查询也不容易出错。好吗？

糊涂：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师耐心解答

徐阿富老师：回复糊涂不客气·，祝工作顺利。如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。