简凉的秋：回复冉老师 但是之前是3920万元，收回了3820万元啊减值冲回了的话，少收回那100万怎么做账呢

冉老师：回复简凉的秋这个以前提过坏账了了，只要把以前提过的核销就可以了

简凉的秋：回复冉老师 个报核销坏账是借坏账准备，贷应收账款，合报，借应收账款，贷坏账准备，也不影响利润吧，为什么合并报表调整公允价值利润时加100呢

冉老师：回复简凉的秋你好，学员，这个有没有跨年

捕风：回复王雁鸣老师 老师，商业企业都存在积分累计送礼返现等等，那么内账是如何处理的。比如一个月下来，所有的客户累计有好几百万的积分了，这个在内账里如何做账务处理呢?内账里是按实际发生积分折扣，借 销售费用-积分折扣，贷 库存商品 。借 销售费用-积分折扣，贷 预计负债，这个会计分录是用在外账吗?

王雁鸣老师：回复捕风您好，内账里是按实际发生积分折扣，借 销售费用-积分折扣，贷 库存商品 。外账里，借 销售费用-积分折扣，贷 预计负债。

捕风：回复王雁鸣老师 老师，我还有一个问题，我们公司另外有个门店，也就是总仓会调货到门店，公司有一个进销存软件，但因为某种原因不能实现分仓。现在老板的意思是把门店当做是一个客户来管理挂应收，我的疑问是如果挂了往来，就要确认收入，但是其实这个货在门店并没有卖出，销售收入并没有实现，只是等以后陆续卖出去了，再一笔一笔冲门店的应收，只是相当预计收入吧，计入主营业务收入，月底下来，不是虛增收入了吗?主营业务收入就不真实了，这样合理吗?

王雁鸣老师：回复捕风您好，这样确实不合理的。不过可以不挂应收，按发出商品处理。等确认收入后，再从发出商品转入成本。

萌哒哒的小萝卜：回复紫藤老师 和会计有关吗

紫藤老师：回复萌哒哒的小萝卜和会计有一点关系，比如评估资产

袁园：回复QQ老师 评估费给发票了的，那现在又把这笔钱退回来了，说减轻企业贷款负担，又怎么做账呢？为什么不是计入财务费用呢？

QQ老师：回复袁园你好！退回留发票复印件原分录红字冲回就可以

cqzq：回复老江老师 当投资 列入实收资本 怎样做分录 入实收资本是算在股东名下吗 谢谢

cqzq：回复老江老师 你说的投资是投入其他公司 是吗

老江老师：回复cqzq是的！ 你讲的“评估增值转增”是啥意思