孝顺的路人：回复东老师 评估价1000万，高于实收资本300万怎样交税，会计分录？

东老师：回复孝顺的路人啥意思，是原值300万按照1000万转让的吗？

大眼萌12：回复QQ老师 计入无形资产吗老师，如果计入无形资产怎么摊销

QQ老师：回复大眼萌12你好！金额大吗？不大可以直接计入管理费用

大眼萌12：回复QQ老师 20000

QQ老师：回复大眼萌12你好！你如当期管理费用就可以

申屠虹旭：回复李爱文老师 问题是我们实际成交是以账面价值成交，不过已评估价格缴纳税金，现在会计分录怎么做？外方的代扣代缴企业所得税，我们怎么做帐？

李爱文老师：回复申屠虹旭是账面价值大，还是评估价值大呢

申屠虹旭：回复李爱文老师 评估价格大，以账面价值股权转让了，以评估价格缴税？

李爱文老师：回复申屠虹旭按账面价进行股权转让，并按所占股份进行做实收资本，多收的金额做为资本公积处理。 对于代扣的税，直接缴纳，按评估价格进行缴税，代扣外方的企业所得税，还一并缴纳处理

申屠虹旭：回复李爱文老师 我们账面实收资本992865，a占75％，744930，b外商占25％，247935现1：1转让给a和c，资产评估b有44万，增值部份公司代扣代缴了企业所得税，现公司这个会计分录怎么写？

李爱文老师：回复申屠虹旭需要知道A和C将B外商的股份比例，以及代扣代缴了多少企业所得税

良老师1：回复搞怪的书本"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）第二条和第三条的规定，企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。（一）用于市场推广或销售；（二）用于交际应酬；（三）用于职工奖励或福利；（四）用于股息分配；（五）用于对外捐赠；（六）其他改变资产所有权属的用途。企业发生本通知第二条规定情形时，属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。根据《财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字[1995]48号）的规定，对于以房地产进行投资、联营的，投资、联营的一方以土地（房地产）作价入股进行投资或作为联营条件，将房地产转让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税。根据《财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税[2006]21号）的规定，对于以土地（房地产）作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，均不适用《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字〔1995〕048号）第一条暂免征收土地增值税的规定。根据《财政部、国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税〔2006〕162号）的规定，从2006年11月27日起，国有土地使用权挂牌出让对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。因此，企业将购置的土地对外投资，应当视同销售按购入时的价格确定销售收入。若甲乙企业均不是房地产开发企业，土地也未用于房地产开发，暂免征收土地增值税。签订的土地使用权转让协议，双方均应当按产权转移书据征收印花税。欢迎您再次咨询！".

害怕的花生：回复许老师 依照对方审计后的长期股权投资吗？

许老师：回复害怕的花生如果投资单位需要审计的话，长期股权投资账面价值，是以审计后的价值为准的

害怕的花生：回复许老师 所以这个填审计后的长期股权投资就行？

许老师：回复害怕的花生嗯嗯，审计后，被审计单位签字确认，就填这个的哦

瑾：回复蒋飞老师 税率多少

蒋飞老师：回复瑾你好！是什么交易项目？

瑾：回复蒋飞老师 矿权

蒋飞老师：回复瑾你好！ 增值税6％（小规模纳税人征收率3％）

화이팅！：回复老江老师 那我入账按那个入账

老江老师：回复화이팅！咱是怎么取得的这个资产？

화이팅！：回复老江老师 设备是从市场购买的房产是从个人手里购买的。然后就没有发票我们17年做了评估，但是没有入账。先在老总才把评估报告给我。我现在要根据评估报告入账。是按那个数走呢

화이팅！：回复老江老师 老师那这个应该怎么入账呀？

老江老师：回复화이팅！评估报告，并不是有效的凭证，凭他入账，不能税前列支！

화이팅！：回复老江老师 审计公司来审计资产可以用吗？

화이팅！：回复老江老师 老师是说评估报告不能做为原始凭证是吧？

老江老师：回复화이팅！不可以！他审一下就入账，那没人肯开票了