果果酱：回复朴老师 往来款？这不是企业会计才有的科目吗？我问的是往年结转到19年的专项资金要怎么在预算科目的期初余额体现

朴老师：回复果果酱事业单位也有往来款的

微信用户：回复陈诗晗老师 你好请问方便请教一下明细账吗？

陈诗晗老师：回复微信用户就是明细账，你看你前面的题目里面，他直接给了相关的一个明细科目，直接用这个明细科目去设置就行了。

柠檬：回复maize老师 是广告传播有限公司，没有库存商品，成本都是些广告制作费类的，因为8月份开了差不多10万元的广告制作费回来，但收入只有5万多，7月份成本1万多，收入20多万，这样要怎么做成本呀

maize老师：回复柠檬实际发生的成本是后续才来发票么，可以按你们实际先做，后续补发票可以的

柠檬：回复maize老师 就是8月份的部份成本票先做到7月，等8月发票回来了就可能不用做了是这样吗？分录怎么做好

maize老师：回复柠檬你之前咋做，你之前按你们实际发生做借主营业务成本 贷应付账款，后续发票到和这个有差额那就冲掉这个按发票做就可以

柠檬：回复maize老师 我之前都是按收到发票才做成本，借主营业务成本，贷银行或现金，现在就是8月份的成本票把部份按做分录做到7月份就可以了吗

maize老师：回复柠檬但是你之前都报税了啊，不能修改之前凭证了，你之前没有做这个月补这个月账上备注是之前成本

柠檬：回复maize老师 我是小规模季报的，10月份才报税

maize老师：回复柠檬那进去修改吧，反结账进去修改重新结转损益

柠檬：回复maize老师 就在7月份把部份成本增加上去就可以了吗

maize老师：回复柠檬是的，反结账可以去增加到之前7月账上

柠檬：回复maize老师 好的，谢谢老师

柠檬：回复maize老师 老师，我刚才忘记问如果这笔成本做到7月份，但是8月份才支付的费用哦，贷方是不是写应付账款，

maize老师：回复柠檬是的没有付款那就需要做应付账款

柠檬：回复maize老师 那8月份怎么做这笔应付账款的分录呀

maize老师：回复柠檬你这个付款就冲掉这个应付账款 贷银行，要是有差额那就冲掉之前按实际做，现在按发票做借主营业务成本 负数 贷应付账款 负数

小锁老师：回复杨财务会计下资产负债表“货币资金”项目，反映单位期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金” 科目的期末余额的合计数填列；若单位存在通过“库存现金”、“银行存款”科目核算的受托代理资产还应当按照前述合计数扣减“库存现金”、“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额后的金额填列。 预算会计“资金结存”主要核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况。主要包括“零余额账户用款额度”、“财政应返还额度”、“货币资金”等三方面内容，其中“货币资金”是指单位以库存现金、银行存款、其他货币资金形态存在的资金。本科目年末借方余额，反映单位预算资金的累计滚存情况，期末它与财政拨款结转余、非财政拨款结转、非财政拨款结余、专用结余、 经营结余（借方）是一一对应的关系。

杨：回复小锁老师 大概说一下吧，比如符合怎样的条件下会相等

小锁老师：回复杨平行记账的时候基本上是相等的

何老师13：回复开放的路人满意回复。还请五星。谢谢乖乖。