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财务报告是会计研究的起点
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小柒 发表的提问：
汇算清缴中的归集高新研发金额是按审计报告的研发费还是专项报告的研发费？
你好 ，按照专项报告的数据
256楼
2023-04-09 17:57:10
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小柒：回复徐阿富老师 但也有人说按审计报告的研发费。然后专项报告按台账的研发费。专项的研发费归集比审计的研发费会小。因为把不合理提出来。
2023-04-09 18:18:15
小柒：回复徐阿富老师 做账系统的研发费410万，高新符合的台账390万。所以不知汇算这个按什么金额。又有人说按科目余额分摊。专项才更细归集。
2023-04-09 18:46:13
徐阿富老师：回复小柒你好，我这里每年都有同时进行2个审计，，表格也是审计代为填报的，。这个表的数据就是专项审计的数据填的。看（二）委托外部的这个计算公式也可以看出，不是审计报告数据而是专项审计数据
2023-04-09 19:02:19
徐阿富老师：回复小柒审计报告不会乘以80%，只有专项审计才会
2023-04-09 19:18:49
徐阿富老师：回复小柒我对研发核算情有独钟，我的介绍里也能看到
2023-04-09 19:33:39
小柒：回复徐阿富老师 请问要是后来发觉高新三年复审，第一年的台账需调整。专项报告390.调后台账是389。是按哪个金额？因为发觉台账和系统不致。一个费用金额对不上。
2023-04-09 19:48:34
徐阿富老师：回复小柒你好，按照正确的389，但是又差异需要审计机构出具证明的
2023-04-09 20:11:59
小柒：回复徐阿富老师 所以不知填哪个金额才合适。要是直接按当年专项是可以套数据。但当时不是我经手。后来发觉和系统数据差几千。已经把台账调整过来了。
2023-04-09 20:37:31
小柒：回复徐阿富老师 当年出专项是a公司。今年汇算是b公司。那还另外出具证明是哪家公司？都隔了几年汇算说明？还是单独证明
2023-04-09 20:49:15
徐阿富老师：回复小柒你好，是a公司出具，就这个差异的单独证明
2023-04-09 21:11:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph287649 发表的提问：
想问下个人劳务报酬起征点
你好  800元以上要交个各  
257楼
2023-04-09 18:25:35
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ ， 发表的提问：
劳务报酬起征点是多少
您好，起征点就是500，一般都是低于500免
258楼
2023-04-09 18:42:00
全部回复
，：回复小锁老师 不是800吗？老师
2023-04-09 18:53:19
小锁老师：回复，看地方，确实有一个低于800免的
2023-04-09 19:15:20
，：回复小锁老师 谢谢老师。那公司给每个月开800那每个月都可以免税了这样做妥吗
2023-04-09 19:38:55
，：回复小锁老师 公司轮动快。好些人没干几个月就走了还需要报这些人个税吗
2023-04-09 19:54:55
小锁老师：回复，这样是可以做的，那些人流量大的没必要申报
2023-04-09 20:13:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 长情的滑板 发表的提问：
平时没有上报研发费用，年度财务报表里面可以设置研发费用科目并体现一年研发费用吗？汇算清缴报告里面附表的研发费用是不是要做加计扣除备案才能体现的
你好，按规定账务上需要单独核算才可以加计扣除。
259楼
2023-04-10 16:00:56
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长情的滑板：回复QQ老师 那做汇算清缴的时候，纳税申报表想体现研发费用，平时又没做研发费用这块报账，可以直接报吗
2023-04-10 16:30:06
QQ老师：回复长情的滑板你好！按规定是不可以的，去税务局备案吧，否则存在查账风险
2023-04-10 16:45:13
长情的滑板：回复QQ老师 好的，谢谢，请问那个备案专业术语叫什么备案呢
2023-04-10 17:02:19
QQ老师：回复长情的滑板你好，这个咨询你们当地税务局各地方要求有差异，
2023-04-10 17:30:24
长情的滑板：回复QQ老师 好的 谢谢
2023-04-10 17:46:22
QQ老师：回复长情的滑板不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-04-10 18:03:44
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
未达到起征点的个体户，现未申领发票，国税是一季度一报，那地税是多久一报呢？如果现在领了发票，就算每个月不开是否国税地税都要交税了？
地税是一个月报一次，虽然是零审报，但是每月都要报。
260楼
2023-04-10 16:21:24
全部回复
阿木容若：回复淑女老师 我是4月24号到地税报道，这个月几号之前去地税报税呢@张淑丽老师:
2023-04-10 16:42:31
淑女老师：回复阿木容若地税的话，每个月15日之间报，你可以进行网上审报。
2023-04-10 17:07:26
阿木容若：回复淑女老师 好的，谢谢老师，但是我网上税务系统还没有注册呢，当时专管员也没有和我说，现在只能去办税大厅申报了@张淑丽老师:
2023-04-10 17:23:58
淑女老师：回复阿木容若不客气，有问题多多沟通。
2023-04-10 17:38:47
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 2333333 发表的提问：
审计报告中出现“其他负债”科目，究竟有没有这样的会计科目?
您好，审计报告中此科目，指的是资产负债表的其他负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他应交款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款、预收账款、应付利息。
261楼
2023-04-10 16:38:58
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2333333：回复沈家本老师 是不是该细分出来呀？一股脑儿往里装不对吧
2023-04-10 16:55:12
沈家本老师：回复2333333您说的对，审计报告中 其他负债 这个词，确实有点含糊，不准确，应该细分出来才更清楚。
2023-04-10 17:22:10
叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
月度财务会计报告需要归档吗
需要的哦。 下列会计资料应当进行归档： (1) 会计凭证，包括原始凭证、记账凭证； (2) 会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿； (3) 财务会计报告，包括月度、季度、半年度财务会计报告和年度财务会计报告； (4) 其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书等。
262楼
2023-04-11 15:56:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ jossonli 发表的提问：
新产品的研究与开发费计入哪个会计科目
是不是高新技术企业，是，就研发支出科目核算，不是直接计入管理费用
263楼
2023-04-11 16:09:17
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
代理记账许可证年检财务会计报告是什么
您好，简单的说就是四表一附注。
264楼
2023-04-11 16:38:59
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
填报的统计局的财务报表之类的报告，他们会不会来抽查的
你好！ 会来抽查的，应该隔几年就要来查验一下的，最好按他们的规定整理好资料，严肃对待。
265楼
2023-04-12 15:14:29
全部回复
会计学堂辅导老师：回复薛老师 那新版企业回来抽查吗
2023-04-12 15:33:27
薛老师：回复会计学堂辅导老师@623*481:一般不会的，一般过两年会查的。
2023-04-12 16:02:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 球球 发表的提问：
支付财务审计报告的费用，会计分录如何做？
借管理费用 -审计费 贷银行存款
266楼
2023-04-12 15:34:31
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 情殇 发表的提问：
170，17怎么算的呢，计税价格，为啥研究费用，会计还跟税务不一致
您好，为了鼓励研究开发，对形成的无形资产会进行加计扣除，题目中形成无形资产资本化100万元，按照150%加计为150万元，同是再加上注册费等合计为170万元，因为税法和会计折旧年限一致，所以每年为17，希望能够帮助到您，谢谢
267楼
2023-04-12 15:41:07
全部回复
情殇：回复周晓晓老师 哦，不是注册费计入成本吗？我以为注册费也按150%算，研发支出里的会计和税法为啥不一样
2023-04-12 16:18:02
周晓晓老师：回复情殇您好，入账的资本化部分按照150%计算的，希望能够帮助到您，谢谢
2023-04-12 16:39:57
情殇：回复周晓晓老师 注册资本不也是入资本化，为啥没有按150%算
2023-04-12 17:06:02
周晓晓老师：回复情殇您好，这一部分是不允许加计扣除的，希望能够帮助到您，谢谢
2023-04-12 17:33:19
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 033 发表的提问：
因为在整个投资有效期内利润总计与现金流量总计相等，所以在进行投资决策分析时，重点研究利润与重点研究现金流量的效果相同。（对还是错呢）
亲爱的学员，你好！是正确的哈。
268楼
2023-04-12 16:08:05
全部回复
033：回复叮当老师 为什么呢老师
2023-04-12 16:37:13
叮当老师：回复033你好！在同一个投资有效期内哈，最终效果肯定一样呀，可以做几笔业务试试哦。
2023-04-12 17:04:02
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 流云 发表的提问：
为什么会出现：与财务报告相关的内部控制可能与审计无关，与审计相关的内部控制并非均与审计相关这种情况呢？ 注册会计师不是对财务报告进行审计吗？与财务报告相关的内部控制就应该与审计相关呀。
你好，比如这个企业评选劳模，这个制度也是企业的内部控制，但是跟审计关系不大的。
269楼
2023-04-12 16:35:58
全部回复
流云：回复王超老师 老师你举得例子好像既与财务报表无关，也与审计无关呀。 我问的是，为什么有些内部控制与财务报表有关，却与审计无关呢。审计不就是审计财务报表吗？ 还有有的内部控制与审计有关，怎么又可能与财务报表无关呢？
2023-04-12 17:21:29
王超老师：回复流云你好，我再举一个例子，比如会计制度要求，财务报表的保管期限要达到20年，但是有的企业只保管10年。这个是跟财务报表有关，但是跟审计无关的
2023-04-12 17:43:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，劳务报酬按次和按月的起征点是多少
你好，劳务是按次起征800
270楼
2023-04-13 15:16:08
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