冲冲冲呀：回复立红老师 就是这个原因造成的，那是不是我的帐做的不对，或者用不用调整数据，咋们以前都是一个科目的汇总数字，也就是借贷方相抵以后的数字，现在不知道怎么变成这样了，咋们以前都是一个科目的汇总数字，也就是借贷方相抵以后的数字，现在不知道怎么变成这样了

立红老师：回复冲冲冲呀你好，不是账不对，这个就是这样的，就是报表中的应收账款金额是不等于总账上的应收账款的金额的。

冲冲冲呀：回复立红老师 那你意思帐做也没问题，不用管嘛？？

立红老师：回复冲冲冲呀你好，是的，账上对的，就是报表项目是根据账的数据分析填列的。

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

MR00：回复maize老师 这么意思

MR00：回复maize老师 我有预收款的情况下，能不能不使用预收账款科目，直接计入应收账款的贷方

maize老师：回复MR00可以，直接计入应收账款的贷方

小睿：回复果果老师 谢谢老师，回答的很明确！

果果老师：回复小睿不客气，如果我解答了您的疑问，请给老师一个五星评价，非常感谢。

小睿：回复果果老师 必须的

果果老师：回复小睿新年快乐！期待您的下次提问

雯姑娘ing~：回复罗老师 老师，表示的是什么呢？能从单位开票和付款的角度分析一下吗

邹老师：回复爱笑的流沙借：应付账款 800 贷：银行存款 800 借：原材料 1027.9 应交税费-应交增值税（进项税额） 172.1 贷：应付账款 1200

颖*^_^*：回复点~玲老师 只要我的应收和预收不确认收入就可以了吗

点~玲老师：回复颖*^_^*那不能 按权责发生制确认收入 至于 税费你看一下利润表吧