：回复答疑苏老师 不是还有外审吗

答疑苏老师：回复你好 外审不属于内部控制

：回复答疑苏老师 啊，内部控制只有内部的呀

答疑苏老师：回复你好 是的 内部控制指的内部的

颖：回复王晶老师 购销合同印花税是根据不含税收入还是含税收入的万分之三啊

王晶老师：回复颖不含税收入的万分之三的呢

HE：回复黑眼圈老师 （一）资料：某工厂20××年12月份发生下列经济业务：1、仓库发出甲材料40 000元，用于生产A产品22 000元，B产品18 000元。2、仓库发出乙材料2 000元，供车间使用。3、从银行存款中提取现金24 000元，以备发放职工工资。4、以现金支付职工工资24 000元。5、向红星厂购入甲材料16 240元（含增值税16%），该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。6、向高顺厂购入乙材料46 400元（含增值税16%），货款以商业承兑汇票结算。7、以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元，材料已到达并验收入库，按其实际采购成本转账。8、收到明华工厂还来前欠货款3 000元存入银行。9、以银行存款支付上月应交税金1 000元。10、本月份职工工资分配如下： A产品生产工人工资 12 000 B产品生产工人工资 8 000 车间职工工资 1 800 管理部门职工工资 2 200 合计 24 00011、计提本月固定资产折旧3 160元，其中：车间使用固定资产折旧2 380元，管理部门用固定资产折旧780元。将制造费用按生产工人工资比例摊

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。 回复您只是提醒您题目没有上传，免得一直等待。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 子公司的子公司我不管，直接母公司拿子公司的个体报表编抵消分录，做合并报表？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计对的 合并报表本就是母公司标志的

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计编制的，不好意思，打错字了

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 子公司和子公司的子公司如果有内部交易，不就又会造成子公司报表虚增？母公司再编制合并报表不就有问题了么？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计那个内部交易也是在母公司合并层面去调整。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 那我又回到我的第一个问题了，合并报表肯定是公司编制的，我的问题是子公司和子公司的子公司的内部交易怎么处理，母公司需要先调整子公司的个体报表，编合并分录？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计母公司在编制的时候，首先直接是这样，子公司和母公司之间的个别报表的数据相加相加之后，然后对于相关的调整，就比方说你的内部交易在进行调整调整之后再去调整你的那个合并报表。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 对啊，这个程序我知道，但是我这个1公司投资2，2又投资3，首先第一个方案是，1和2相加后然后再调整1和2，2和3，1和3之间的内部交易？还是第二个方案，先调整2和3和内部交易，再1和2相加，再调整1和2，1和3的抵消分录？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计这个调整分录它是没有一个顺序的，这个根据你实际的一个账务处理的习惯和情况来。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 两个方案都对？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计对的，这个内部抵消的愤怒，他是没有一个先后顺序的一个固定要求，根据你的实际情况自行来处理就可以，只要最后的结果一致都没问题。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 反正不管怎么说相对于母公司而言，那个孙子公司和集团内的公司，如果存在内部交易，也需要编制抵消分录？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计对的，对的，就是这个意思。

灵兰若梦：回复bamboo老师 发票都给外帐会计了

灵兰若梦：回复bamboo老师 怎么做账

bamboo老师：回复灵兰若梦可以复印件做凭证附件啊

灵兰若梦：回复bamboo老师 之前的信息不全都都移交了。

bamboo老师：回复灵兰若梦那可以跟外帐协商 去复印一下原始凭证 不然没有附件