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待处理财产损益在会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 笨笨的梦想 发表的提问：
借 库存现金 贷 待处理财产损益， 待处理财产损益也是资产类科目，那借贷方都是增加的话，资产不就同时增加了吗？
借方增加，贷方是减少的，它在贷方。
226楼
2023-03-21 17:13:08
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笨笨的梦想：回复郭老师 那为什么 借：待处理财产损益 贷 其他应付款 第一把不是待处理损益已经是减少了么？ 减少了说明没有了，没有了第二把怎么还能贷记其他应付款啊？
2023-03-21 17:26:19
笨笨的梦想：回复郭老师 第一把，借库存现金，贷待处理财产损益 这里待处理财产损益是减少的， 然后 借 待处理财产损益 （一开始不是减少了么？怎么又增加了呢）
2023-03-21 17:38:51
郭老师：回复笨笨的梦想你好，待处理财产损益它是一个过渡的科目，你不能一直让它有余额，你查到了原因之后，你这个待处理就应该清理了，根据具体的原因来做账务处理。
2023-03-21 18:03:25
笨笨的梦想：回复郭老师 那企业发现有盘盈的现金的时候，算是资产增加吗？ 还是不算呢？因为贷 待处理财产损益，是把资产减少了，所以借贷抵消了，是不是盘盈的现金不算是资产的增加？
2023-03-21 18:16:15
郭老师：回复笨笨的梦想你好，盘盈没有查出原因，资产没有增加。
2023-03-21 18:28:50
笨笨的梦想：回复郭老师 那相当于就是说盘盈出来的这部分钱，不算做企业的资产对吗？ 企业资产原来是多少，盘盈之后还是多少
2023-03-21 18:48:17
郭老师：回复笨笨的梦想你好，对的是的是这么做的，你找到原因之后，你的资产会增加。
2023-03-21 19:06:30
笨笨的梦想：回复郭老师 意味着，只有在找到原因之后，才会对企业的资产是增加还是减少有个重新的评估，之前就当是不知道，所以不会增加资产也不会减少资产
2023-03-21 19:31:24
郭老师：回复笨笨的梦想你好对的 是这么做理解的
2023-03-21 19:48:45
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ A燕子 发表的提问：
[多选] 对于无法查明原因的现金短缺，企业在进行会计处理时，可能涉及的科目有______。A.管理费用B.其他应收款C.待处理财产损溢D.营业外支出参考答案 : AC 答案：ABC参考解析：本题考核现金的清查。发生现金短缺，先通过“待处理财产损溢”科目核算，会计分录：借：待处理财产损溢 贷：库存现金 按管理权限经批准后，属于无法查明原因的，计入“管理费用”，会计分录：借：管理费用 贷：待处理财产损溢，这道题 查明原因的可能啊？？？？
您好，这题就是指的无法查明原因的处理。
227楼
2023-03-21 17:20:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 艳会 发表的提问：
以前年度损益调整和待处理财产损益有什么区别？
同学你好 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正 待处理财产损益时用于盘亏 业务应用的领域不一样
228楼
2023-03-22 16:49:43
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艳会：回复钟存老师 为什么盘盈计入以前年度损益调整 盘亏计入待处理财产损益？这个以前年度有关系吗？以前年度的盘亏通过什么核算？待处理财产损益还是以前年度损益调整？
2023-03-22 17:13:10
钟存老师：回复艳会因为固定资产盘亏作为前期差错 所以用以前年度损益 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正
2023-03-22 17:39:15
艳会：回复钟存老师 固定资产的盘亏计入待处理财产损益！！！
2023-03-22 17:51:05
艳会：回复钟存老师 你说错了
2023-03-22 18:06:03
钟存老师：回复艳会所有资产的盘亏，都是先计入待处理财产损益，盘盈也是先入待处理财产损益 只是区别在 盘亏转营业外支出（当期损益） 盘盈通过以前年度损益调整处理 因为是差错更正 以此为准
2023-03-22 18:25:10
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
“待处理财产损益‘账户的借贷方向
"待处理财产损益"科目，核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。本科目下设置"待处理固定资产损益"和"待处理流动资产损益"两个明细科目。盘盈时贷记本科目，盘亏时借记本科目。按照定义来，隶属资产类在现金盘点时，如发生账款不符，发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应先通过"待处理财产损益"科目核算。 　　例如：出现盘盈状况时，在查明原因前，应记： 　　借：现金 　　贷：待处理财产损益 　　查出原因后，冲回，应记： 　　借：待处理财产损益 　　贷：其他应付款或营业外收入 　　出现盘亏状况时，正好相反，查明原因前，应记： 　　借：待处理财产损益 　　贷：现金 　　查出原因后，冲回，应记： 　　借：现金或管理费用 　　贷：待处理财产损益 　　PS：待处理财产损益科目期末不能留有余额。
229楼
2023-03-22 17:10:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 尘煙洳梦 发表的提问：
待处理财产损益什么样的审批单
你好 你报财产损益 这个要写情况说明 向你单位领导报批 领导签字后你才可以转的
230楼
2023-03-22 17:20:59
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尘煙洳梦：回复meizi老师 能否发个表格啊
2023-03-22 17:47:04
meizi老师：回复尘煙洳梦你好 这个没有模板的 你自己把具体的待处理产生损益明细写清楚 把原因表述清楚 给你领导审批就行
2023-03-22 18:02:26
尘煙洳梦：回复meizi老师
2023-03-22 18:24:45
尘煙洳梦：回复meizi老师 老师看我这个凭证对吗
2023-03-22 18:52:40
meizi老师：回复尘煙洳梦你好 你的问题是啥 你是想问为什么是用未分配利润来做摊销？
2023-03-22 19:08:14
尘煙洳梦：回复meizi老师 我是想问无形资产的会计分录是这样做吗
2023-03-22 19:24:32
尘煙洳梦：回复meizi老师 还有下面这个蒸汽开口费是放长期待摊费用吗
2023-03-22 19:49:36
meizi老师：回复尘煙洳梦你好 是的 分录是这样做 如果你的蒸汽开口费累计摊销1年以上的话就走长期待摊费用即可
2023-03-22 20:04:08
尘煙洳梦：回复meizi老师 老师，车间维修机器的配件放管理费用――车间设备修理费可以吗
2023-03-22 20:20:47
meizi老师：回复尘煙洳梦你好 车间维修的话 可以的
2023-03-22 20:34:37
尘煙洳梦：回复meizi老师 老师我刚刚看了下买的都是五金配件还有手套什么的
2023-03-22 20:53:47
尘煙洳梦：回复meizi老师 这样的得放制造费用――机物料消耗吗
2023-03-22 21:14:24
meizi老师：回复尘煙洳梦你好 如果是机器维修的费用计入管理费用核算 如果是买的配件等计入制造费用 看你具体是什么
2023-03-22 21:36:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发夹 发表的提问：
老师，待处理财产损益是什么科目。
你好！ 待处理财产损益属于资产类科目，待处理财产损益在未报经批准前与资产直接相关，在报经批准后与当期损益直接相关。
231楼
2023-03-27 16:52:44
全部回复
发夹：回复蒋飞老师 向投资者分配利润的分录
2023-03-27 17:18:49
发夹：回复蒋飞老师 老师，请问下，分录
2023-03-27 17:39:07
蒋飞老师：回复发夹借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
2023-03-27 17:54:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
待处理资产损益和待处理固定资产损益是一个科目吗？我在做处置固定资产清理。
待处理固定资产损益是待处理资产损益的明细科目，固定资产清理一般不涉及这个科目的
232楼
2023-03-27 17:18:06
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╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 注销固定资产，已提完折旧，应该如何做分录
2023-03-27 17:45:13
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-27 18:03:08
╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 要是折旧完还能用，应该怎么处理呢
2023-03-27 18:28:10
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮那你可以不用处理，留在账面就可以了
2023-03-27 18:38:33
╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 就不用做固定资产清理了，对吧
2023-03-27 19:06:25
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮是的，不用做固定资产清理的
2023-03-27 19:18:02
╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 老师，注销企业，那存货需要怎么做分录呢？一种是卖掉，一种是处置，麻烦老师分别告知下我，感谢
2023-03-27 19:41:07
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮卖掉你就确认收入，处置你要进项税转出，
2023-03-27 20:04:09
╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 转出整个分录怎么写
2023-03-27 20:14:36
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮如果你是报废的话，借：营业外支出 贷：存货 应交税费—应交增值税—进项税转出
2023-03-27 20:42:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ CinnieLee 发表的提问：
待处理财产损益科目会影响资产负责表跟利润不一致吗？
你好，不会的，以前年度损益调整才会影响
233楼
2023-03-27 17:27:58
全部回复
CinnieLee：回复邹老师 那以前年度损益调整造成的影响要怎么办？资产负责表跟利润表不一致
2023-03-27 17:47:18
邹老师：回复CinnieLee未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-27 18:01:55
CinnieLee：回复邹老师 减去分配的利润指的是科目余额表上的那个数吗？》
2023-03-27 18:15:53
邹老师：回复CinnieLee你好，分配的利润是指当年对股东的分红
2023-03-27 18:33:48
CinnieLee：回复邹老师 就是科目余额表上利润分配-未分配利润的期末数对吗？
2023-03-27 18:52:20
邹老师：回复CinnieLee你好，是什么是利润分配-未分配利润的期末数？
2023-03-27 19:02:21
CinnieLee：回复邹老师 往年做账我都没有结转利润，然后余额表上就有利润分配科目期末有余额
2023-03-27 19:15:37
邹老师：回复CinnieLee你好，年底了需要把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润才是的
2023-03-27 19:38:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 亚培 发表的提问：
产品过期报损，借：待处理财产损益 贷:库存商品
你好 是的 走这个科目 报批后在做处理
234楼
2023-03-27 17:41:59
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亚培：回复meizi老师 老师，我没提问完，
2023-03-27 17:58:27
亚培：回复meizi老师 ，老师，产品过期报损，借：待处理财产损益 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）；借：管理费用 贷:待处理财产损益 。月末，进项税额转出 怎么结转
2023-03-27 18:08:59
meizi老师：回复亚培借：待处理财产损益 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）；借：管理费用 贷:待处理财产损益 。月末，进项税额转出 借方应交税费-应交增值税-进项税转出 贷方应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-27 18:19:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
待处理财产损益在贷方，资产负债表记正数还是负数
你好，待处理财产损益月末结转之后是没有余额的，待处理财产损益不在资产负债表项目体现的
235楼
2023-03-28 16:01:12
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金智慧捷：回复邹老师 在利润表中体现
2023-03-28 16:30:06
邹老师：回复金智慧捷你好，需要看你待处理财产损益科目结转到哪个科目的，结转的科目会在利润表体现，但是不在资产负债表体现 资产负债表是体现的存货（或者固定资产）项目金额减少，资产负债表是没有单独的待处理财产损益这一项的
2023-03-28 16:50:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 2333333 发表的提问：
固定资产这样处理可否？借：待处理财产损益 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益，退回给对方可能不那么妥当，这样处理会不会更好？ 不把货退给对方，固定资产又怎么处理好？盘亏应该是不妥
营业外支出是要交所得税的
236楼
2023-03-28 16:22:02
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 艳会 发表的提问：
以前年度损益调整和待处理财产损益有什么区别？
你好，以前年度损益调整做的是修改以前年度损益类科目产生的错误，待处理财产损溢是有存货等盘盈盘亏的账务处理。
237楼
2023-03-28 16:50:33
全部回复
艳会：回复月月老师 为什么固定资产的盘亏盘盈要计入以前年度损益调整？
2023-03-28 17:13:16
艳会：回复月月老师 为什么盘盈计入以前年度损益调整 盘亏计入待处理财产损益？这个以前年度有关系吗？以前年度的盘亏通过什么核算？待处理财产损益还是以前年度损益调整？
2023-03-28 17:41:29
月月老师：回复艳会你好，固定资产盘盈属于前期差错，用以前年度损益调整科目修改。
2023-03-28 17:51:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
“待处理财产损益‘账户的借贷方向
待处理财产损溢”属于资产类科目，是一个双重性质的帐户，用于核算企业在财产清查过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏或毁损。该帐户的借方，登记待处理财产盘亏或毁损数；贷方登记待处理财产盘盈数。结转待处理财产盘亏或毁损时记到该帐户的贷方；结转待处理财产盘盈时记到该帐户的借方。月末如有借方余额，反映尚未处理的财产物资净损失；如有借方余额，反映尚未处理的财产物资净溢余。
238楼
2023-03-28 17:01:11
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
待处理财产损益需要报税务局么
存货调整进入待处理财产损益，盘盈进营业外收入亏进营业外支出，需要到税务部门备案么？
239楼
2023-03-28 17:14:59
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙不 用的
2023-03-28 17:43:58
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
待处理财产损益可以不设明细吗?
可以不设置明细，这个科目只是一个过渡科目，最终会转销到其他科目
240楼
2023-03-29 16:53:49
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