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固定资产折旧会计估计变更
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 家有儿女 发表的提问：
固定资产折旧会计分录怎么做
你好， 借，管理费用等 贷，累计折旧
166楼
2023-02-27 17:45:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
固定资产折旧，是不是固定资产原值-累计折旧=净残值了，反之是不是这净残值+累计折旧=固定资产的原值
如果折旧已经计提完是的
167楼
2023-02-27 17:53:47
全部回复
秦妤：回复郭老师 老师，请问下，工业企业残值率是多少
2023-02-27 18:28:13
郭老师：回复秦妤自己设置，0-5%
2023-02-27 18:42:45
秦妤：回复郭老师 老师之前是按百分之10可以吗
2023-02-27 19:09:43
郭老师：回复秦妤之前的能修改不，不能能修改就那样
2023-02-27 19:23:54
秦妤：回复郭老师 老师请问下就是固定资产是每次新购入来机台名称也是同以前年度的一样，那是放在一张明细表里计提还是要另外设一份明细
2023-02-27 19:44:33
郭老师：回复秦妤折旧表可以放到一块，新购入的重新增加一行
2023-02-27 19:54:36
秦妤：回复郭老师 老师固定资产账本也是放到一起是吗，就看是几月购入的就填入到哪个月分是吗
2023-02-27 20:10:03
郭老师：回复秦妤明细是分开的，账本都在一个账本里面的
2023-02-27 20:22:49
秦妤：回复郭老师 老师我的意思是固定资产不是有明细账吗，就是登记1到12月的折旧还有残值，那购入的，如果型号是一样的，也放在同一夜里一起计提折旧吗
2023-02-27 20:49:47
郭老师：回复秦妤可以的
2023-02-27 21:19:20
秦妤：回复郭老师 那会不会影响之前的
2023-02-27 21:47:52
郭老师：回复秦妤不会的，你做了新的折旧旧的就不计提了？折旧表不是还分开的吗？
2023-02-27 22:00:52
秦妤：回复郭老师 哦哦，老师请问下，是不是只要是公司的固定资产都会有残值的存在，比如电视机空调也有吗
2023-02-27 22:11:07
郭老师：回复秦妤说了自己设置0-5%，你设置0就是没有的
2023-02-27 22:22:36
秦妤：回复郭老师 老师请问下，如果固定资产原值是7350.43，残值是0，每月折旧是122.51,使用年限是5年，在该年限计提完后，用原值7350.43减去累计折旧是7350.6，应该是要等于零才对，可是多出了0.17，老师这要怎么处理
2023-02-27 22:38:06
郭老师：回复秦妤最后一个月按剩余的价值折旧，不要安之前的了，这个四舍五入的差异
2023-02-27 22:56:46
秦妤：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-27 23:09:02
郭老师：回复秦妤不用客气！
2023-02-27 23:21:36
秦妤：回复郭老师 老师残值是留多好还是留少好
2023-02-27 23:47:04
郭老师：回复秦妤都可以，金额小的建议不用留
2023-02-28 00:16:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 糊涂的大门 发表的提问：
固定资产一次性计提折旧的会计分录
借固定资产 应交税费-进项税额 贷应付账款或银行存款 折旧 借管理费用 制造费用等 贷累计折旧
168楼
2023-02-27 18:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 骊 发表的提问：
金蝶为什么固定资产折旧年限已变更但是折旧额不变，由年限由120期更改为36期。（备注：11月份已经变动啦，12月份折旧的时候折旧额还是没有变化）
你12月份是不是还是按照之前的来折旧的
169楼
2023-02-28 16:47:54
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骊：回复朴老师 是的
2023-02-28 17:15:39
朴老师：回复骊你还是按照之前的折旧额他就是这样的
2023-02-28 17:29:30
骊：回复朴老师 不对，我是想让它按剩下的缩短折旧年限，折旧金额应该会大的
2023-02-28 17:45:05
朴老师：回复骊是的，你折旧额需要改为之后的才可以
2023-02-28 18:08:55
骊：回复朴老师 老师，请问怎么改？在哪里改？
2023-02-28 18:22:38
朴老师：回复骊你只修改了折旧年限没有修改折旧金额对吧
2023-02-28 18:39:11
朴老师：回复骊一个是税法加速折旧，一个是会计的计提折旧
2023-02-28 19:06:47
骊：回复朴老师 谢谢
2023-02-28 19:20:10
朴老师：回复骊不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-28 19:47:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 日月星空 发表的提问：
请问下，会计制度中固定资产折旧报废方面的那个制度具体的名称什么
你好，你说的是企业会计准则吧，固定资产的规定是企业会计准则第4号——固定资产。
170楼
2023-02-28 17:11:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
固定资产折旧提完了还要做什么会计处理吗？
你好 不用其他操作的 
171楼
2023-02-28 17:26:35
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君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，你好！此表格我是在会计学堂下载的，用来计算我们公司的固定资产折旧，为什么实际计算截止日期不对呀，老师麻烦帮我看看是什么原因，函数公式我也不懂。谢谢！
你好！使用年限是表示预计使用年限。而不是实际使用年限。比如 ：第一行，打印机预计使用三年，实际使用时间是从2006/2/28至2008/10/30，即32个月。 如果我的回答对您有答复，请给个好评，谢谢！
172楼
2023-02-28 17:45:45
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Lily：回复君君老师 老师，原文件如图一这样，原文件是（实际计算截止日期）是正确的，但图二我改了单元格B3和D6日期后，（实际计算截止日期）就变成和B3的日期一样了，不知是什么原因，老师，你再帮我看看。谢！
2023-02-28 18:37:43
君君老师：回复Lily你好！实际截止日期应该是设了公式了，你把它设成文本格式。就不会变了。
2023-02-28 18:49:19
Lily：回复君君老师 老师，早！设成文本格式就变成一串数字不是日期，也不对呀！
2023-02-28 19:16:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 草原狼 发表的提问：
自有固定资产无发票，可以用会计事务所的评估报告按评估价入账吗？可以计提折旧吗？
这个是可以的，可以 计提折旧的，只是这些折旧不能税前扣除，汇算时候纳税调增
173楼
2023-02-28 18:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 小 发表的提问：
企业2018年维修固定的费用进去了管理费，2019年税务查出说要转进固定资产，固定资产大修理支出转进了固定资产。重新计算折旧，修理后的原值有变动，需要把之前的固定资产转出吗？折旧也要跟着变动吗？会计分录
如果是大修费用，这个是 需要计入固定资产，计提折旧的
174楼
2023-03-01 16:57:09
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小：回复江老师 那我现在涉及以前年度调整。会计分录？还有以前年度损益在贷方。
2023-03-01 17:20:21
江老师：回复小稽查局是让你直接调账，还是说让我们补税? 这个决定你如何处理
2023-03-01 17:47:42
小：回复江老师 2018的税已经补完了。然后让我自己调整账务处理。有未分配利润
2023-03-01 18:03:49
江老师：回复小一、调整2028年计入管理费用的固定资产金额 借：固定资产 贷：以前年度损益 这个金额就是计入管理费用的固定资产金额 二、计提折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 三、结转以前年度损益调整科目余额至未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-01 18:28:50
小：回复江老师 我是不是大修理支出重新按新原值做折旧还得要把原来的固定资产和累计折旧做调整。还要加一部分录？
2023-03-01 18:53:09
江老师：回复小重新变为固定资产，计提折旧处理
2023-03-01 19:08:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ping平 发表的提问：
前手做的固定资产已计提折旧，有些固定资产来了增值税发票，原固定资产的原值是否减少，已计提的折旧是否要冲回？有些己计提折旧的固定资产确定了不会来发票，原计入的固定资产原值和计提的折旧是否要冲回？
你好，不需要冲回汇算清缴时作调表就可以。
175楼
2023-03-01 17:23:18
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 欢喜的时光 发表的提问：
你好！固定资产资产负债表上固定资产原值和累计折旧当年都有变化，汇算清缴时如果填写？比如一月购入的固定资产，2月提折旧之后转出，后期的固定资产及折旧在资产负债表上显示，那处理转出的固定资产汇算清缴时要填报吗？本年折旧和累计折旧怎么填？
都是按照你账面上的数据填写。你账上有多少就填多少
176楼
2023-03-01 17:45:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 0°C 发表的提问：
固定资产折旧怎么做会计分录？累计折旧科目怎么分录？
你好，借：管理费用 贷：累计折旧
177楼
2023-03-01 17:59:59
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小彭老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 干净的自行车 发表的提问：
会计实训固定资产的折旧金额和累计折旧金额不一样该怎么填写固定资产
你好 折旧金额是代表当期，累计折旧代表过去到现在所有折旧之和，两者是不相等的哦
178楼
2023-03-05 18:34:58
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
请问老师购置固定资产时，借固定资产贷银行存款，计提折旧时借管理费用贷累计折旧，折旧时借累计折旧贷固定资产。是这样做账吗？
您好同学，折旧的时候借管理费用贷累计折旧，然后没有后面那个凭证了。
179楼
2023-03-05 18:45:10
全部回复
梦醒时分：回复李霞老师 没有后面的凭证，怎么能平固定资产呢？
2023-03-05 19:11:53
梦醒时分：回复李霞老师 劳务派遣公司给派遣员工的工资是做主营业务成本的，但是出现负数工资呢？是冲主营业务成本吗？
2023-03-05 19:39:11
李霞老师：回复梦醒时分嗯，怎么会出现负数工资呢？是计提的少，然后发放的多吗。
2023-03-05 19:54:35
李霞老师：回复梦醒时分固定资产它会在你报表上呆着，然后后期累计折旧加上残值等于固定资产的时候，你就可以把这个固定资产从你报表上删除。
2023-03-05 20:14:38
梦醒时分：回复李霞老师 借支多了还有扣水电费，餐费等。到账的负数工资。
2023-03-05 20:41:35
梦醒时分：回复李霞老师 那累计折旧+残值等于固定资产时，最后还是要做  借累计折旧，固定资产净残值，贷固定资产。是吗？
2023-03-05 20:59:02
李霞老师：回复梦醒时分固定资产折旧完之后，若是继续使用，不需要做会计处理，
2023-03-05 21:24:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Cherish???? 发表的提问：
基金会固定资产的折旧政策是什么？是当月计提当月计提折旧吗？事业单位的固定资产的折旧是当月计提当月折旧吗？
你好！ 是的，事业单位，是新增当月开始计提折旧的
180楼
2023-03-05 18:58:12
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Cherish????：回复蒋飞老师 民办非呢？
2023-03-05 19:25:43
蒋飞老师：回复Cherish????基金会，属于民间非营利组织，是投入使用次月开始计提折旧的
2023-03-05 19:53:03
Cherish????：回复蒋飞老师 那是按照取得日期还是入账日期呢？
2023-03-05 20:08:58
蒋飞老师：回复Cherish????投入使用次月开始计提折旧。
2023-03-05 20:34:00
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