温柔的坚持：回复bamboo老师 可以举个例子吗老师，哪种情况会这样

bamboo老师：回复温柔的坚持比如建筑业 有挖机 有简易计税跟一般计税项目 挖机同时用

星空：回复吴月柳 那一般有哪些行业呢

吴月柳：回复星空http://www.cnnsr.com.cn/cssw/swhtml/20160612105428187330.html你看看这里

百川：回复晓海老师 这是真事？不点不敢相信！

晓海老师：回复百川不是，就是个活动找学习群的技术确认一下

深海屿麓：回复伍老师 老师 请问如果计提是按照5年进行的 但是税务规定年限是三年 是不是税收一般规定计算的本年折旧、摊销额是填写5年和三年的差额

伍老师：回复深海屿麓如果计提是按照5年进行的 但是税务规定年限是三年，还是按会计计提来算，无需纳税调整，反之如果计提是按照3年进行的 但是税务规定年限是5年，那就要做纳税调增

深海屿麓：回复伍老师 好的 老师 谢谢

伍老师：回复深海屿麓你好,不客气,具体就是这么做

激昂的巨人：回复邹老师 那不是进项税额，销项额借贷都不能平，转出未交增值税的金额是怎样来的

邹老师：回复激昂的巨人你好，转出未交增值税是销项税额，进项税额发生额的差额结转而来的 结转了销项税额，进项税额，那进项税额，销项税额余额就是平的 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

激昂的巨人：回复邹老师 那做了以前会计分录后，是不是结转转出未交增值税？借:应交税费–应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费–未交增值税，是不是还要做这笔

邹老师：回复激昂的巨人你好，是的，需要这一笔结转分录的

激昂的巨人：回复邹老师 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），那您这笔摘要是不是写结转销项、进项税额？

邹老师：回复激昂的巨人你好，摘要就没有统一规定该如何书写的，比如可以是：结转增值税销项税额，进项税额

激昂的巨人：回复邹老师 那请问下如果销项小于进项，还是否做结转分录

邹老师：回复激昂的巨人你好，需要结转，结转的分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

激昂的巨人：回复邹老师 那这样的话，借方的应交税费–应交增值税(转出未交增值税)，之后又结账哪个会计分录呢

邹老师：回复激昂的巨人你好，之后根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 之前余额在借方，现在销项大于进项税额计入贷方应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 两个分录的应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方与借方的差额，就是实际需要缴纳的增值税税款金额

激昂的巨人：回复邹老师 我是说进项大于销项时，您不是说销项，进项税额都要结转吗？那进项大于销项时，那个转出未交增值税税又转哪个科目呢

邹老师：回复激昂的巨人你好，进项大于销项时，结转的分录是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

激昂的巨人：回复邹老师 那之后这个转出未交增值税结转到哪个会计分录中

邹老师：回复激昂的巨人你好，之后月份根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方负数额与之前分录的借方发生额差额，就是实际需要缴纳的增值税税款

激昂的巨人：回复邹老师 那意思说进项大于销项时，那之后这个转出未交增值税这个就暂时不做会计分录，等以后销项大于进项时，才结转转出未交增值税这个会计科目

邹老师：回复激昂的巨人你好 1，进项大于销项的时候这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额） 2，之后月份根据销项大于进项税额的情况做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 第一个分录与第二个分录应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的差额就是今后月份实际需要缴纳的税款金额 等以后销项大于进项时，才做这个结转分录，借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税