庄老师：回复我是个非常非常非常爱学习的人1、会计上的一个营业周期是一年，一般指公历1月1日至12月31日，企业基本上都是按照营业周期来计算和反映企业的财务状况。 2、注意区分财务管理营业周期，是指在生产经营过程中，生产资金从投入到收回，完成一次周转所间隔的时间期限，一般的，以存货、应收应付帐款周转周期表示，公式如下： 营业周期 = 存货周转周期 %2B 应收帐款周转周期 - 应付帐款周转周期 营业周期=存货周转天数%2B应收账款周转天数 　　

哎哟喂：回复王晶老师 不是有个系统提示吗？然后我选了又显示我跟备案的不一致

王晶老师：回复哎哟喂你选择的否吗，还是是

九剑：回复朴老师 什么叫既用于一般计税，又用于简易计税？

朴老师：回复九剑纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的

庄老师：回复我就是我借应交税费一未交增值税，贷银行存款，其他收益

我就是我：回复庄老师 比如本月营业收入100万，进项税15万，用进项税额加计抵扣怎么具体操作？

庄老师：回复我就是我你好，加计扣除＝15*10%＝1.5 服务业加计扣除账务处理 实际缴纳增值税时,区分以下情形加计抵减: 1.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减,不做账务处理,建议做辅助账; 2.抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减; 按应纳税额借记应交税费--未交增值税等科目,按实际纳税金额贷记银行存款科目,按当期可抵减加计抵减额全额贷记其他收益科目. 3.抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 按应纳税额借记应交税费--未交增值税等科目,按加计抵减的金额贷记其他收益科目.

桂晨晞妈咪：回复紫藤老师 具体是哪个季度，有说法吗，还是随便哪个季度

紫藤老师：回复桂晨晞妈咪一般是税务局会告你具体季度

彩色的青蛙：回复佟老师 我在搜计提增值税与附税的会计分录，在会计学堂有这个解答，里面说一般本月不用计提增值税，只用提附税

佟老师：回复彩色的青蛙那你能把分录和解答我发给我看看吗

彩色的青蛙：回复佟老师 是这样的，我看了计提增值税的分录，借 应交税费 —应交增值税—转出未交增值税 贷 应交税费—未交增值税。而我做账是 交增值税之后 借应交税费—应交增值税（已交税金） 贷 银行存款 就是我计提的时候 怎么与我交钱的分录对应呢

佟老师：回复彩色的青蛙借应交税费—应交增值税（已交税金） 贷 银行存款 ，你这笔分录分录处理不对

彩色的青蛙：回复佟老师 嗯，我要调整我的应交税费科目了

佟老师：回复彩色的青蛙增值税之后 借应交税费—应交增值税（已交税金） 贷 银行存款 这笔分录红字冲减 再做下面这笔分录 借 应交税费 —应交增值税—转出未交增值税 贷 应交税费—未交增值税

彩色的青蛙：回复佟老师 嗯，好的，谢谢

彩色的青蛙：回复佟老师 你这个貌似也有问题

佟老师：回复彩色的青蛙什么问题，具体说说

? Xdy：回复张艳老师 计提运费～～～～

? Xdy：回复张艳老师 销售商品发生的运费

张艳老师：回复? Xdy这个要根据取得的运费发票的金额计入销售费用科目的。

? Xdy：回复张艳老师 所以说不能计提了

张艳老师：回复? Xdy是的，这个不涉及计提的，因为是根据实际发票的金额入账的。

? Xdy：回复张艳老师 那老师，4月销售商品产生的运费是不是要当月入账，做销售费用？

张艳老师：回复? Xdy是的，按照权责发生制原则是要计入4月份的销售费用的。

? Xdy：回复张艳老师 那做这个销售费用的时候是出纳付款了再做呢！还是什么时候做

张艳老师：回复? Xdy是取得运费发票的时候做的。

? Xdy：回复张艳老师 那等到5月底才取到发票那4月都结账了

? Xdy：回复张艳老师 那该咋办～～～

张艳老师：回复? Xdy按照权责发生制原则，是要计入4月份的账中，但是由于我国是以票控税的，所以需要有发票才能入账的。 您可以这样，如果运费的金额是确定的，您可以在4月份先做一笔分录 借：销售费用 贷：银行存款，等5月份发票到时，直接贴在4月份的凭证后面。

? Xdy：回复张艳老师 老师，可以借:销售费用 贷:其他应付款，付款的时候就做一笔分录，借：其他应付款 贷：银行存款

? Xdy：回复张艳老师 老师，可以这样子做吗

张艳老师：回复? Xdy可以那么做，那就是暂估费用了，是可以的。

慧：回复宋生老师 我知道是按照工资的14%，但是不能税前扣除是什么意思呀

宋生老师：回复慧您好！就是要调增利润，交所得税。

慧：回复宋生老师 @宋老师:那不得税前扣除，不是费用会增加。利润减少。少交所得税吗

宋生老师：回复慧您好！不得税前扣除的意思就是你这个费用要减少，利润要增加

圭：回复逸仙老师 那夜审房费和全天房费什么意思呢？

圭：回复逸仙老师 客账余额又是什么意思？

逸仙老师：回复圭夜审房费指的是过夜房夜审产生的房费，全天房费是住一整天的房费。客账余额是现在住的人交的押金消费后还剩余的金额

圭：回复逸仙老师 那这些是都要退给客人的嘛？

逸仙老师：回复圭也不一定，有些可能还要消费的，退费时才知道

圭：回复逸仙老师 我们店不收押金

圭：回复逸仙老师 收入和收款不一样是什么原因造成的呢？可能？

圭：回复逸仙老师 还有这个是什么问题呢？

圭：回复逸仙老师 消费和付款不一样

逸仙老师：回复圭收款有收入和预收款即还没结账的押金

逸仙老师：回复圭消费和付款是用时间差的，一个人进了店先付押金，到结算时就付了那么多了

冷艳的钢笔：回复陈诗晗老师 这个表格上的3,4，5项怎么填写？

陈诗晗老师：回复冷艳的钢笔3就是上面给你说的，4就是你要享受加计扣除的优惠。5就是4和2的差异

冷艳的钢笔：回复陈诗晗老师 按照表格里的这几项具体怎么填，老师，我是个小白

陈诗晗老师：回复冷艳的钢笔3=2，4=1，5=4-2 你自己对照一下，如果你全部资产享受加计扣除

冷艳的钢笔：回复陈诗晗老师 老师，如果不享受优惠这个表是不是可以零申报？

陈诗晗老师：回复冷艳的钢笔不享受，就是填写0，你就用填写4

哎呀呀：回复玲老师 不是，工装业务的全盘账务处理

玲老师：回复哎呀呀您好，那就是建筑行业的工程装修的帐，您可以参考学堂建筑装修的真账实操，

哎呀呀：回复玲老师 好的，谢谢你

玲老师：回复哎呀呀您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价