Kathy：回复王雁鸣老师 就是我刚才提问的，老师，那个银行的分录，那道题

王雁鸣老师：回复Kathy您好，是这个分录吗。 借：现金 10180 财务费用-利息收入 -180 贷：其他货币资金-定期存款 10000

Kathy：回复王雁鸣老师 对的，是这个，银行的分录应该不是这样写吧

王雁鸣老师：回复Kathy您好，您认为是不是应该这样写啊 借：现金 10180 财务费用-利息收入 -180 贷：银行存款 10000

obsess：回复陈静老师 老师，是会计账本吗？什么时候申报缴纳的？

陈静老师：回复obsess你好，是的，一年一交纳，明年1月就可以申报12月的。

obsess：回复陈静老师 只需要申报12月份的吗？那12月之前的不用申报吗？

陈静老师：回复obsess你好，是1-12月的呀，

王雁鸣老师：回复N~ever.您好，这个问题不好解释，请您截个图看看，谢谢。

N~ever.：回复王雁鸣老师 图片内容是这样的

王雁鸣老师：回复N~ever.您好，从图片来看，应该是把土地使用权的费用分到固定资产房屋上去了。您可以再具体的看看凭证后的附件，应该更清楚一些。

N~ever.：回复王雁鸣老师 那我在计算房屋原值的时候，是按增减后的余额吗？

王雁鸣老师：回复N~ever.您好，是的。在计算房屋原值的时候，是按增减后的余额。

a473206493：回复bamboo老师 贴现付带付是什么意思呢

bamboo老师：回复a473206493就是贴息的时候支付利息

a473206493：回复bamboo老师 贴现就是贴息吗

bamboo老师：回复a473206493贴现是指收款人将未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票背书后转让给受让人，银行按票面金额扣去自贴现日至汇票到期日的利息以将剩余金额支付给持票人(受让人)。

幸：回复邹老师 这个是之前会计交接单上写的，我不知道为什么不做入库

邹老师：回复幸这个就需要咨询当事财务人员了，这个是什么意思

blue girl：回复meizi老师 那留抵税额和待认证进项税额有什么区别

meizi老师：回复blue girl你好 待认证进项税是你收到了发票 当期不抵扣 你可以先入账到待认证进项税里面 后面认证后从待认证进项税转进项税

blue girl：回复meizi老师 那月末如果进项税额比销项税额多，那月末怎么把销项税额结转成留抵税额

meizi老师：回复blue girl你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

blue girl：回复meizi老师

blue girl：回复meizi老师 那这笔账又说明什么意思呀？

blue girl：回复meizi老师 是不是简易记税不能抵扣所以要在月末做结转

meizi老师：回复blue girl你好！贷应交税费-应交增值税-简易征收 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款。 这个简易计税的不用结转，直接计提然后缴纳就可以了。

blue girl：回复meizi老师 我们是工程款的，简易计税是旧项目，那上面的分录是什么意思？

meizi老师：回复blue girl你好 你看下凭证怎么写的摘要

blue girl：回复meizi老师 结转税金

meizi老师：回复blue girl前任把所有税费都结转了

blue girl：回复meizi老师 这个是每个月都要结转的吗？

meizi老师：回复blue girl你好一般纳税人的话月末需要做结转

张玲：回复希老师 为什么1200÷7400这里搞不明白

张玲：回复希老师 你说的除400是什么意思？

希老师：回复张玲第一个：3月5日购入存货的成本

希老师：回复张玲材料采用先进先出，3月10发出的900千克，有500是1日的存货先发出，剩下的400需要从3月5日购入这批存货中发出，除以400就是算这400的成本价

张玲：回复希老师 7400÷1200✘400你非要÷400迷糊死了

希老师：回复张玲不好意思，打错字了，是乘以，前面算出的是3月5日进货的单位成本，乘以400算的是发出这400千克的总成本，抱歉了