感动的发箍：回复罗老师 这些部门都没有，只有三年的预计收入，其他指标都要自己编，所以不知道其中的具体有什么样的勾稽关系，比如收入确定了，费用应该占比多少，成本占比多少比较好看，就是这样，老师，有这方面的指导材料么？

罗老师：回复感动的发箍收入确定了，根据产品确定货物对应的原材料采购成本，或者根据利润率倒退营业成本

感动的发箍：回复罗老师 不好意思我的问题有点多……请问以上确定了，货币资金，应收应付账款，这些多少比例合适？资本公积与盈余公积，还有营业税金及附加的比例应该是多少？具体做凭证的计提比例我知道，但是在报表上如何计算？谢谢老师~~~

罗老师：回复感动的发箍货币资金，就要考虑你营业收入中哪些是当年收回，哪些是次年收回。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 子公司的子公司我不管，直接母公司拿子公司的个体报表编抵消分录，做合并报表？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计对的 合并报表本就是母公司标志的

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计编制的，不好意思，打错字了

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 子公司和子公司的子公司如果有内部交易，不就又会造成子公司报表虚增？母公司再编制合并报表不就有问题了么？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计那个内部交易也是在母公司合并层面去调整。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 那我又回到我的第一个问题了，合并报表肯定是公司编制的，我的问题是子公司和子公司的子公司的内部交易怎么处理，母公司需要先调整子公司的个体报表，编合并分录？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计母公司在编制的时候，首先直接是这样，子公司和母公司之间的个别报表的数据相加相加之后，然后对于相关的调整，就比方说你的内部交易在进行调整调整之后再去调整你的那个合并报表。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 对啊，这个程序我知道，但是我这个1公司投资2，2又投资3，首先第一个方案是，1和2相加后然后再调整1和2，2和3，1和3之间的内部交易？还是第二个方案，先调整2和3和内部交易，再1和2相加，再调整1和2，1和3的抵消分录？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计这个调整分录它是没有一个顺序的，这个根据你实际的一个账务处理的习惯和情况来。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 两个方案都对？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计对的，这个内部抵消的愤怒，他是没有一个先后顺序的一个固定要求，根据你的实际情况自行来处理就可以，只要最后的结果一致都没问题。

鹏鹏考会计：回复陈诗晗老师 反正不管怎么说相对于母公司而言，那个孙子公司和集团内的公司，如果存在内部交易，也需要编制抵消分录？

陈诗晗老师：回复鹏鹏考会计对的，对的，就是这个意思。

晴菜：回复王超老师 公司只有一个会计，上面就是老板了，是申报资质用的，这样怎么做才好呢？

王超老师：回复晴菜你好，那么建议你们老板签字和盖公章就可以，你不要签字的

晴菜：回复王超老师 这个严重的后果有哪些呀？

王超老师：回复晴菜你好，因为被发现了，你们就被限制招投标了，如果对方比较严格，会报案处理的

帅老师：回复英勇的白云2.计提职工福利费 借：一级科目同计提工资 后面子科目写职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费100000*14%

帅老师：回复英勇的白云3.计提公积金 借：一级科目同计提工资 后面子科目写住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金100000*5% 4计提职教费 和工会经费 借借：一级科目同计提工资 后面子科目写住职教费和工会经费 贷：应付职工薪酬——职教费 -----工会经费 按照相应比例计提

帅老师：回复英勇的白云职工报销医药费 借：应付职工薪酬-职工福利费 货：库存现金 报销继续教育 借：应付职工薪酬-职教费 货：库存现金 你需要注意的是按比例计提就可以 同学 下次你的图片可以稍微清楚点 有点太模糊了

英勇的白云：回复帅老师 好的谢谢老师

帅老师：回复英勇的白云不客气，对你有帮助记得好评哦

明天会更好：回复文老师 前任报的是企业会计制度

文老师：回复明天会更好那你就根据系统生成的报表吧。

明天会更好：回复文老师 老师您好，这个表怎么带不出销售数据

文老师：回复明天会更好那你自己填进去吧，我们这里可以的

宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000