????：回复meizi老师 老师，是只有会计准则吗？那会计法是干嘛用的呀

meizi老师：回复???? 你好 ；   比如 会计法是可以统一规范了各项财务处理方法，可以更好的：为决策者提供决策依据

HE：回复黑眼圈老师 一）资料：某工厂20××年8月份，发生以下经济业务： 1、生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。用于生产A类产品的甲材料150千克，单价10.50元/千克，乙材料100千克，单价16.50元/千克；用于生产B类产品的甲材料120千克，单价10.50元/千克，乙材料80千克，单价16.50元/千克。 2、结算本月份应付职工工资，按用途归集如下：A产品生产工人工资 5 000元B产品生产工人工资 4 000元车间职工工资 2 000元管理部门职工工资 3 000元 3、计提本月份固定资产折旧，其中车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元。 4、车间报销办公费及其他零星开支750元，以现金支付。 5、车间管理人员出差报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金。 6、将制造费用总额转入“生产成本”账户，并按生产工人工资的比例摊配计入A,B两种产品成本中去。 7、结算本月份A,B两种产品的生产成本。本月投入A产品100件，B产品80件，均已全部制造完成，并已验收入库，按其实际成本入账。要求：根据上列产品生产的经济业务编制会计分录。2、编制产品生产成本计算表。

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。

暖暖老师：回复HE2.借生产成本—A产品5000 —B产品4000 制造费用2000 管理费用3000 贷应付职工薪酬14000

暖暖老师：回复HE3.借制造费用600 管理费用300 贷累计折旧900

暖暖老师：回复HE4借制造费用750 贷库存现金750

暖暖老师：回复HE5.借制造费用237 库存现金63 贷其他应收款300

暖暖老师：回复HE6.制造费用金额合计是 2000+600+750+237=3587

暖暖老师：回复HEA产品分配3587*5/9=1992.78 B产品分配3587*4/9=1594.22

暖暖老师：回复HE生产成本—A产品1992.78 —B产品1594.22 贷制造费用3587

暖暖老师：回复HE7.A产品成本是3225+5000+1992.78=10217.78 B产品成本是2990+4000+1594.22=8584.22

暖暖老师：回复HE借库存商品—A产品10217.78 —B产品8584.22 贷生产成本—A产品10217.78 —B产品8584.22

kellysya：回复老刘 也就是说还是要根据我的每个科目的组成明细来填写？

老刘：回复kellysya是的。。。。。。。也要参照往年的审计报告

the sunshine、：回复宋生老师 比如货币资金是三个月的合计数吗？

宋生老师：回复the sunshine、您好！资产负债表都是最后那个月的数。

the sunshine、：回复宋生老师 其他的现金流量表和利润表是三个月的合计吗？

宋生老师：回复the sunshine、您好！是的。

陈诗晗老师：回复風映月售后回购就是销售，又把它买回来，这个表面是回购，实际上就是融资，所以说这个也是实质重于形式。

陈诗晗老师：回复風映月判断两个公司或者是其他方属不属于关联方关系，而不是看表面的持股比例和表面的关系，而是看实际的一个业务比例关系。

乐观的老师：回复舟舟老师 请问一下大约需要多长时间呢

舟舟老师：回复乐观的老师2014 借：所得税费用125 贷：应交税费——应交所得税85 递延所得税负债40 分录都是一样的

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 甲公司2018年度的有关资料如下:  (1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为390万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费为20万元,实际发生业务招待费30万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积10万元。 (4)向投资者宣告分配现金股利40万元。 要求:(金额单位:计算以万元,会计分录用元)　 (1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。 (2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。                                                                  (3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。                                                                (4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。                                                         

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 2、 甲公司为有限责任公司,发生下列有关接受投资的经济业务: 要求:根据以下经济业务,编制会计分录。 (1)收到A股东的货币资金投资2 000 000元,存入银行。 (2)收到B股东的固定资产投资,不含税的协议价值为1 000 000元,增值税额为130 000元。 (3)收到C股东的股权投资,确认为交易性金融资产,评估价值为830 000元。 (4)3年后,有D股东希望加入。该公司的所有者权益总额为6 000 000元,D股东拟占增资后注册资本5 000 000元的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资1 500 000元。 (5)4年后,该公司以资本公积500 000元、盈余公积1 500 000元转增资本。

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 3、 要求:根据以下资料,为甲企业编制有关的会计分录。 　　(1)2017年12月31日,将2017年发生的净亏损600 000元转入利润分配。     (2)2018年3月31日,经股东大会批准,以任意盈余公积450 000元弥补亏损。未弥补的亏损用以后年度实现的利润来弥补。     (3)2018年4月5日,经股东大会决议,以法定盈余公积派送新股10 000股,每股面值1元。

暖暖老师：回复孝顺的芝麻1.应纳税所得额的计算是 390+30-20=400 所得税是400*25%=100 借所得税费用100 贷应交税费—应交所得税100

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2.借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积—法定盈余公积30

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3.借利润分配—提取任意盈余公积10 贷盈余公积—任意盈余公积10

暖暖老师：回复孝顺的芝麻4.借利润分配—应付现金股利40 贷应付股利40

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-1借银行存款2000000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-2借固定资产1000000 应交税费—应交增值税—进项税额130000 贷实收资本1130000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-3借交易性金融资产—成本830000 贷实收资本8300000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-4借银行存款1500000 贷实收资本1000000 资本公积—资本溢价500000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-5借资本公积500000 盈余公积1500000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-1借利润分配600000 贷本年利润600000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-2借盈余公积—任意盈余公积450000 贷利润分配—盈余公积补亏450000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-3借利润分配10000 贷股本10000

有壳不怕下雨天：回复小洪老师 需要和电子税务局的报表一致？

小洪老师：回复有壳不怕下雨天你好，这个是的必须要一致

：回复紫藤老师 那原始凭证和记账凭证呢

紫藤老师：回复】会计凭证按其填制程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证两大类：原始凭证的主要作用在于记录经济业务，明确经济责任;记账凭证的主要作用在于确定会计分录，作为登账的依据。

：回复紫藤老师 所以说原始凭证和记账凭证不是编制报表的依据喽？

紫藤老师：回复原始凭证和记账凭证作为登账的依据。