阳光：回复江老师 不明白

江老师：回复阳光就是应交税费科目是负数，表示是借方余额，因此属于增值税进项税额大于销项税额，进项税额是借方，销项税额是在贷方，最后形成借方余额，就是本期不用交增值税

阳光：回复江老师 意思是上月的没交，留到这个月

江老师：回复阳光本月不用交增值税，根据目前的情况，是无法判断上月是否交税的，只能判断本月不用交增值税。

阳光：回复江老师 明白了

江老师：回复阳光有不明白的问题再咨询

邹：回复李爱文老师 @李爱文应交税费中什么是年初余额

李爱文老师：回复邹直接看资产负债表中；如2017年1月的报表，期初数就是”年初余额“

小巧玲珑：回复方亮老师 但是我留底的没那么多呀

方亮老师：回复小巧玲珑你们单位是不是存在预缴税款的情况？

小巧玲珑：回复方亮老师 是的，外地老工程都是预交的．但抵扣完就没那么多了＞

方亮老师：回复小巧玲珑一般情况下是进项税额大于销项税额或者多缴纳税款的情况下会出现负数，建议您查看一下应交税费明细账。

小巧玲珑：回复方亮老师 我的还是应交税金(你说的应交税费应该就是它吧)，它的名下有好多明细，我应该从哪入手去来查？

小巧玲珑：回复方亮老师 目前我报表上的留底1Ｗ多，预交也有1Ｗ多，加起来不到3Ｗ，但资产负债表应交税金期末快4Ｗ了，差1Ｗ多点呢

方亮老师：回复小巧玲珑1、是应交税金。 2、把应交税费的所有明细科目余额汇总，就是资产负债表里面应交税费项目的数据。

小巧玲珑：回复方亮老师 是的，多数余额都在借方，所以应交税金的余额就很多，我拍下来你帮我看一下，你帮我看一下，是不是哪个科目用的不对．谢谢．

方亮老师：回复小巧玲珑通过科目余额表不能判断科目使用的正确与否，必须查看记账凭证才能判断科目使用的正确与否。

小巧玲珑：回复方亮老师 那我收到预交税款的票时怎么做分录？开票出去时怎么做分录？

方亮老师：回复小巧玲珑1、借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 2、借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

小巧玲珑：回复方亮老师 你这样借贷很清楚，我没有预交增值税这个科目．分录是这样做的，看有什么问题？

小巧玲珑：回复方亮老师 是一次预交，分次开票的．还要再做计提吗？

方亮老师：回复小巧玲珑1、没有问题。 2、“是一次预交，分次开票的．还要再做计提吗？”老师没有完全理解您这句话的意思，请您详细的描述一下。

小巧玲珑：回复方亮老师 就是预交后做完一次预交分录(有的也有附加税也一起做了预交分录)．再分次开票当月计入销项税在贷方，是不是当月也要做相应的税金(包括附加税)计提在借方(而且只做计提不再交税，只是为了平衡)，否则借贷就不平衡了呢！

方亮老师：回复小巧玲珑是的。

云淡风轻：回复何江何老师 我们是分公司，这个-是不是我们欠他们的？

何江何老师：回复云淡风轻是的，是负的代表你们欠的。

周瑜黄7410：回复bamboo老师 是季度报税，本期不是指的本年累计吗？

bamboo老师：回复周瑜黄7410可以把您表格截图上传一下么

火凤凰教育马芳18105398864：回复燎原老师 为什么不记应收减少啊

燎原老师：回复火凤凰教育马芳18105398864可以记为应收款项减少

火凤凰教育马芳18105398864：回复燎原老师 为什么不记应收减少啊

燎原老师：回复火凤凰教育马芳18105398864可以记为应收款项减少

曹：回复郭老师 是的，有成本票没到，货有销售出去了

曹：回复郭老师 存货为负数，就是因为成本多结转才导致的是吧，老师

郭老师：回复曹成本发票没有到，你是不是没有暂估入库。

曹：回复郭老师 没有呢

曹：回复郭老师 一般情况下存货都是正数的吗，老师

郭老师：回复曹肯定是正数，负数怎么销售出去 补入库。

曹：回复郭老师 那存货的数据是怎么来的呢？

郭老师：回复曹暂估入库，估算的

曹：回复郭老师 暂估的分录我如何做呢

郭老师：回复曹借库存商品贷银存/应付帐款

曹：回复郭老师 老师，我那存货是负数，我现在只用补做一个暂估入库，就行了对吧！

郭老师：回复曹是的

曹：回复郭老师 暂估入库后，下个月拿成本票来对冲，是吗

曹：回复郭老师 那我暂估金额如何估算呢？

郭老师：回复曹是的，自己估算，你们没有合同吗？根据合同

朽木充栋梁：回复紫藤老师 变动成本率和边际贡献率有什么区别？

紫藤老师：回复朽木充栋梁1、变动成本率与边际贡献率的概念： 　　变动成本率也称为补偿率，是与边际贡献率相对应的概念，即变动成本在销售收入中所占的百分率。 　　边际贡献率是指边际贡献在销售收入中所占的百分比。通常，边际贡献率是指产品边际贡献率，可以理解为每一元销售收入是边际贡献所占的比重，它反映产品给企业做出贡献的能力。其公式为： 　　边际贡献是指销售收入减去变动成本后的余额，常常被人们通俗地称作毛利。它是管理会计中一个经常使用的十分重要的概念。 　　2、变动成本率与边际贡献率的计算公式： 　　变动成本率的计算公式： 　　变动成本率=变动成本÷销售收入×100%=(单位变动成本×销售量)÷(单价×销售量)×100%=单位变动成本÷单价×100%。 　　变动成本率%2B边际贡献率=单位变动成本÷单价%2B单位边际贡献÷单价=[单位变动成本%2B(单价-单位变动成本)]÷单价=1 变动成本率和边际贡献率的关系 　　由于销售收入被分为变动成本和边际贡献两部分，前者是产品自身的耗费，后者是给企业的贡献，两者百分率之和应当为1。 　　变动成本率%2B边际贡献率=1

似水年华：回复邹老师 老师；是一月份交城镇土地使用税，财产租赁合同的印花税，还有房产税，用现金缴的

邹老师：回复似水年华如果这些税费交了，没有其他税费，应交税费期末余额应当是0才对

似水年华：回复邹老师 那该怎么办呢，一月份的税，都有完税证明，还有一个问题，机器设备折旧是记在制造费用吗，怎么期末没有结转，企业现在在筹建期间，该怎么弄，谢谢你

邹老师：回复似水年华这个需要查询是什么原因造成的负数 制造费用结转计入生产成本