姜老师：回复1658053980企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支付、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、等。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计制度的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入利润分配科目。结转后，该科目期末余额为零。

姜老师：回复1658053980所有者权益账户主要有：实收资本、资本公积等； “短期投资”账户属于资产类账户，用于核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，如各种股票、债券等，以及不超过一年的其它投资。借方登记企业购入股票、债券以及其他投资的成本；贷方登记企业出售、转让股票、债券的成本以及到期收回的债券本金；期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券等短期投资的成本。本账户应按短期投资的种类设置明细账，进行明细核算。

旺仔：回复王雁鸣老师 比如资产负债表一月份是一月份的数，那二月份做出的数是二月份的还是一二月份的合计数？

王雁鸣老师：回复旺仔您好，二月份做出的数是一二月份的合计数。

阿童木：回复马老师 那资产负债表上的应交税费如果是0的话，说明什么问题呢

马老师：回复阿童木就是你税都清了，没有要交的！

Aling：回复邹老师 现金流量表是根据科目汇总表填的吗？

邹老师：回复Aling你好，一般是根据资产负债表，现金日记账，银行存款日记账计算编制的

Aling：回复邹老师 国税申报利润表中没有营业费用，如果是业务员的基本工资可以入在销售费用里吗？

邹老师：回复Aling你好，是通过销售费用 之前的营业费用改成了销售费用科目了

Aling：回复邹老师 开办费、业务招待费、研发费用在税收上有哪些优惠

邹老师：回复Aling你好，研发费用可以按加计扣除 开办费、业务招待费是没有优惠的

Aling：回复邹老师 国税申报利润表中工资、福利费、差旅费、劳务费都填在管理费用可以吗？开办费的数分开

Aling：回复邹老师 国税申报利润表中工资、福利费、差旅费、劳务费、开办费都填在管理费用可以吗？在下面注明：开办费的数多少，到时在计算所得税有优惠吗？其它的就不分开了

邹老师：回复Aling你好，是的 不是针对开办费有优惠，而是开办费需要按规定做纳税调增处理，到经营期才做扣除的

Aling：回复邹老师 如果下个月到了经营期，怎么做纳税调增处理，怎么扣除？

邹老师：回复Aling你好 借；管理费用——工资、福利费、差旅费、劳务费等明细 贷；管理费用——开办费 这样就可以在企业所得税正常扣除了

彩色的石头：回复文老师 销售多少就结转多少

彩色的石头：回复文老师 老师，是不是结转的时候应该填成本价而不是填卖价

文老师：回复彩色的石头是的，应该是填成本价的

`小鸟：回复笑笑老师 负的是不是这个月的累计折旧太多了？

笑笑老师：回复`小鸟您好，这个就不知道什么原因了。一般如果是软件的话，不可能会负的。

`小鸟：回复笑笑老师 这个数是怎得来的了？

`小鸟：回复笑笑老师 怎看公司的累计折旧总额了？

笑笑老师：回复`小鸟您好： 固定资产净额=固定资产原价-累计折旧-固定资产减值准备

`小鸟：回复笑笑老师 累计折旧完了应该期末额为零？

笑笑老师：回复`小鸟您好，残值率为0的折旧完了就为0了

mh：回复易 老师 老师，非交易性权益工具是不是就是综（股）呢

易 老师：回复mh即可能是股权也可能是股票的