…..：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复…..好的，客气，帮到你就好

壳子：回复紫藤老师 是只有管理用房屋按照成本计入即可吗？其他房屋或者说不动产也是一样吗？因为看到有老师说自产产品用于构建动产是按照成本，但用于不动产是需要计算销售税额的。

紫藤老师：回复壳子其他房屋或者说不动产也是一样

枫梵：回复文文老师 要是客户不同意呢？要一个季度开具，或者一个年度开具呢？怎么办呢？

文文老师：回复枫梵按季度开具，按月确认收入与销项。按未开票收入申报增值税，季度开票时，未开票收入，填负数

枫梵：回复文文老师 那到一个季度时，开具发票时怎么处理呢？

文文老师：回复枫梵季度开票时，未开票收入，填负数，开票收入填正数。二者合计就是每月的收入

圆：回复bamboo老师 那就按6个月来摊，对吗？借：长摊 贷：银行存款 ？ 计提的时候，是借：管理费用 贷：累计摊销？

bamboo老师：回复圆借：其他应付款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：其他应付款  按月写一次

圆：回复bamboo老师 如果是这样处理，那我上半年的租金都入长摊，然后累计摊销，要怎么处理为好？

bamboo老师：回复圆如果已经计入长期待摊费用了 那就继续用这个科目走账好了 不调账影响也不大

木头人：回复朴老师 主要是账务处理

木头人：回复朴老师 借 营业外收入 负数 贷 其他应收款 负数

朴老师：回复木头人这个直接在收到的时候做 借银行 贷营业外收入

木头人：回复朴老师 营业外收入属于当期损益科目 不再未分配利润调整下么

朴老师：回复木头人不用 直接这样做分录然后汇算清缴的时候调增就行了

梦里不知身是客：回复朴老师 售后回购能否清晰的解释下？

朴老师：回复梦里不知身是客按照新会计制度的规定，对于售后回购业务，企业应当设置“待转库存商品差价” 科目，核算发出商品的销售价格与实际成本及相关税费之间的差额。企业在发出商品时，按实际收到或应收的价款，借记“银行存款”或“应收账款”等，按库存商品的实际成本，或固定资产账面价值，贷记“库存商品”、“固定资产清理”等，按增值税发票上的增值税额，或销售不动产、无形资产应交的增值税，贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”、“应交税金-增值税等

梦里不知身是客：回复朴老师 能不能通俗易懂的解释下售后回购，这个太抽象了，我理解不了

朴老师：回复梦里不知身是客一、销售方(售后回购融入资金方)会计处理 1、销售商品时，作如下会计分录： 借：银行存款 贷：其他应付款 应交税费-应交增值税-销项税 2、回购价与原售价之间的差额，应在回购期间按月计提利息费用，作如下会计分录： 借：财务费用 贷：其他应付款 3、销售方购回商品时，作如下会计分录： 借：其他应付款 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 二、购货方会计处理 1、购进商品时(需取得增值税发票)，作如下会计分录： 借：其他应收款 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 2、回购价大于原售价的差额，应在回购期间按月计提利息收入，作如下会计分录： 借：财务费用-利息收入 贷：其他应收款 3、销售方回购时，购货方作如下会计分录： 借：银行存款 贷：其他应收款 应交税费-应交增值税-销项税

朴老师：回复梦里不知身是客分录可以看懂了吗

a473206493：回复陈橙老师 发票日期是去年的

陈橙老师：回复a473206493发票是去年的不可以直接做费用。不可以入在今天的账上

青鸟：回复立峰老师 老师，这固定资产原价就按照发票总金额来入是不是，如果第一期是21年8月，发票22年8月到，那么在22年8月，借：固定资产，贷：长期应付款 补提21年8月-21年12月折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 补提22年1月-8月折旧 借：制造费用 贷：累计折旧。这样的处理可以不？

立峰老师：回复青鸟如果是工业企业生产使用，正确的调法是都要先调制造费用，然后再根据对生产成本、库存商品和营业成本、所得税的影响去调整。如果多写较小，也可以直接调整本期损益。

青鸟：回复立峰老师 这家公司是一家挖机租赁公司，可以直接调整本期损益，这样对的吗？还有这挖机折旧年限是否同汽车类同，折旧年限是4年？谢谢老师

立峰老师：回复青鸟是的。可以。挖机属于生产设备，应按10年，不属于交通运输设备。

细腻的乐曲：回复紫藤老师 小企业会计准则不适用新收入准则,对吗？

紫藤老师：回复细腻的乐曲小企业会计准则不适用新收入准则

平安快乐：回复袁老师 能具体说明合同中如何订立吗？

袁老师：回复平安快乐说明所有权归属，发生意外，谁买单即可