°薄ʚɞ荷°：回复姜老师 哦哦，好的，老师，我试试，谢谢

姜老师：回复°薄ʚɞ荷°不客气。。。。。。。

凌飞：回复张艳老师 M公司是物流公司，要帮卖家代收货款（比如货到付款这种），M公司一般代收到货款后，才会付款给卖家。 一般收到代收货款后，M公司应做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应付款-代收款-A客户 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应收款-代收款-A客户 贷：银行存款 请问老师，冲减的时候，是要做： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：其他应收款-代收款-A客户 吗？

张艳老师：回复凌飞个人建议 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：银行存款 等实际收到代收款项时，再做 借 银行存款 贷 其他应付款-代收款-A客户 这样操作会比较清晰，不用其他应收款和其他应付款两个科目来回调整。

小曲老师：回复keep科目余额表就是看有没有方向错误的，还有余额有没有错，这样看不是很直观

豆：回复QQ老师 没有业务往来，只是单纯的打进去一笔款

QQ老师：回复豆你好，那样的话一般是记录其他应收或其他应付款核算。

豆：回复QQ老师 母公司记录其他应付款是吗？还是算给子公司的投资

QQ老师：回复豆如果是投资款的话，单据上需要注明的。

豆：回复QQ老师 母公司打进去，让子公司发工资用的

QQ老师：回复豆你好，一般是记录其他应收款母公司的话。如果是投资款的话，转账单据上备注投资款。

勤恳的小笼包：回复bamboo老师 这样就是把社保单位和个人部分一起计提的是吧？

bamboo老师：回复勤恳的小笼包其他应收款3600 不是扣的个人部分吗

勤恳的小笼包：回复bamboo老师 是的哦，老师

bamboo老师：回复勤恳的小笼包那这个不包括单位部分

没有如果：回复QQ老师 麻烦您帮我做一下凭证

QQ老师：回复没有如果你好！你们是企业还是事业单位？如果是事业单位可以这样理解

没有如果：回复QQ老师 事业单位的，你的意思是可以这样做凭证吗？

QQ老师：回复没有如果你好！是的，否则还要涉及预算会计调整比较反锁，但就是你们去年的结余资金上交金额

没有如果：回复QQ老师 我们是事业单位，要做预算会计，我刚刚点了一下电子报表，和预算会计有相差，相差的就是那个数

QQ老师：回复没有如果你好，调整后还有差额吗？按上面的分录，

没有如果：回复QQ老师 就是因为上面的调整才导致差异，是要调回去，我调整了预算会计，借财政拨款结转－累计结转9800贷货币资金9800

QQ老师：回复没有如果你敢！因为你们是事业单位没走以前年度损益调整科目，他遮阳调整也是可以的，你预算也是也调整的今年数据

没有如果：回复QQ老师 那你的意思是不可以我那样调整分录吗？那应该怎么办分录，他那边财务会计你不是说可以那样呢？他那样做业务活动费不就是做了今年的吗

没有如果：回复QQ老师 还是我的应该做借财政拨款结转－年初余额调整9800，贷货币资金9800

没有如果：回复QQ老师 同时财务会计师那边把业务活动费改成累计盈余?

QQ老师：回复没有如果你好！你当期做的凭证也是影响当期金额啊，调整期初是你手工调整的吧，

没有如果：回复QQ老师 你这样说，我还是不太明白，我刚刚接触会计，

没有如果：回复QQ老师 老师你就帮我帮这个凭证更正一下下让他不会影响年末结转

QQ老师：回复没有如果发现以前年度记账凭证中有错误（指科目和金额）并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对结转结余产生的影响。　

没有如果：回复QQ老师 我的天，我们都是用软件系统做账，不用手工做

没有如果：回复QQ老师 问了半天，对我没有一点帮助

QQ老师：回复没有如果你好！知道你是软件做账，上边不是说了最为事业单位 发现以前年度记账凭证中有错误（指科目和金额），应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对结转结余产生的影响（你凭证错了涨不也错了吗！软件也是根据凭证自动登记的），原会计做原分录红字也是一样的

2.20：回复邹老师 。。。。。。。。。。。。。。。。。

邹老师：回复2.20你好，是不是没有计提就直接发放了

2.20：回复邹老师 这个是3月份的余额表， 。。。。。。。

邹老师：回复2.20你好，你工资补计提，直接计入管理费用，当期期末余额是0了

2.20：回复邹老师 我看回以前的账本 每个月都有计提 也有发放 但是余额是0 那我现在该怎么做才正确，

邹老师：回复2.20你计提与发放金额一致，期末就是0了

张英：回复何江何老师 核对了银行账没有问题的

何江何老师：回复张英你好同学 如果没问题就没事的同学