少吃多动爱学习：回复袁老师 老师，有模板吗？第一次遇到这种情况

袁老师：回复少吃多动爱学习没有

1658053980：回复李爱文老师 那我不想提升会计专业的大学学历，也同样好找工作吗！？会计岗！？

︶淡淡婲稥╮：回复方老师 税局监测，需要说明2016年8月 作废的发票，是因为什么原因 作废，一个情况说明吧

方老师：回复︶淡淡婲稥╮那实质的原因是什么？

︶淡淡婲稥╮：回复方老师 实质原因我问了一下以前开票的，他说的合同金额错误

方老师：回复︶淡淡婲稥╮那后期有合同补充协议吗？ 有的话可以按实际情况写个说明，并附上相关的合同资料。

︶淡淡婲稥╮：回复方老师 没有

方老师：回复︶淡淡婲稥╮没有合同的话就不好说，尤其是发票金额变小。 最好是客户单位能出个证明。

︶淡淡婲稥╮：回复方老师 但是太久远了

方老师：回复︶淡淡婲稥╮那你现在可以先据实写个说明，然后看看主管税务机关怎么说，看还需要提供那些补充资料。

lucky star：回复宋生老师 人家给我们家提供挖机服务

宋生老师：回复lucky star你好！这个一般是计入工程服务了。

lucky star：回复宋生老师 具体会计分录怎么做。开的专票总额是12200

宋生老师：回复lucky star你好！如果你按一般会计制度，借应收账款12200 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

lucky star：回复宋生老师 别人给我们家提供挖机服务

宋生老师：回复lucky star您好！你们计入在建工程 贷应付账款等

lucky star：回复宋生老师 是计入工程施工（机械费）还是机械作业？

宋生老师：回复lucky star你好！别人给你们提供这个服务，给你们做工程？还是你们给别人做工程，然后你们又请了这个挖机

lucky star：回复宋生老师 别人给我们做工程，

宋生老师：回复lucky star你好！你们计入在建工程-机械作业 贷应付账款

不二果仁：回复紫藤老师 主要是物料的盘盈盘亏

紫藤老师：回复不二果仁一、原材料的盘盈: 1、查明原因前: 借:原材料 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 2、查明原因后: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:管理费用 二、原材料的盘亏 1、查明原因前: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:原材料 2、查明原因后: 借:管理费用 其他应收款 营业外支出──非常损失 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

11：回复小陈 我们开给天猫公司，不做收入做费用？？为什么，能不能详细说下什么情况下要开票技术服务费给天猫，

小陈：回复11你是电商公司是吗 不好意思 没看懂 那你做收入的 你为天猫提供了相关服务才可以开

陈诗晗老师：回复悦研发成功转无形资产的分录。但之前应该是科目 用错了，不是在建工程的

悦：回复陈诗晗老师 现在是把所有的在建工程，转到了无形资产，无形资产增加。请问这样的话，是不是需要无形资产按月摊销了

陈诗晗老师：回复悦是的，要按月摊销处理了的

悦：回复陈诗晗老师 老师，那前期做错的，原本应该计入什么科目？

陈诗晗老师：回复悦应该是研发支出核算，不是在建工程

悦：回复陈诗晗老师 老师，那无形资产的摊销，年限有什么规定，比如我们这个是蓝牙专利技术？

陈诗晗老师：回复悦不低于10年，按你实际使用情况确定

悦：回复陈诗晗老师 老师，那所得税年报的时候，无形资产摊销的这项，应该填写在资产、摊销纳税调整表的具体哪一行？

陈诗晗老师：回复悦里面有税收金额，账载金额，都是要填写的

悦：回复陈诗晗老师 这项必填吗？

陈诗晗老师：回复悦你是要填写的啊，你不填写如何 摊销税前扣除呢

悦：回复陈诗晗老师 老师，那5月份转入的无形资产，可是账套中只做了2个月的摊销，少的六个月是要在所得税汇缴时调增吗？

陈诗晗老师：回复悦是的，要调整处理的哈

娇气的绿草：回复田老师 我看开的普通发票，能开专票吗？

田老师：回复娇气的绿草开专票也是不能做进项抵扣的