王艳：回复朴老师 谢谢老师，合同负债期末余额在借方 表示啥意思？

朴老师：回复王艳合同负债借方表示冲减的金额或者是减少的金额,而对于贷方就表示增加的金额

向前：回复玲老师 哦，老师，我是刚开始建账，以前是手工账，我在软件里输期初数的。找不到，我就建了个课目，这样行不？不然不平。

玲老师：回复向前你好，按以前最后一期的科目余额表金额录入期初 接着做账

向前：回复玲老师 期初中没有“其他流动负债”这个课目

玲老师：回复向前这个不是会计科目 这是报表项目

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 营业外收入了？

陈诗晗老师：回复答疑佘老师你没有资产处置损益 科目 吗 没有你在收入类增加一个。不是营业外收入，新准则不这样处理了

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 在营业外收入有一个“非流动资产处置净收益”那我该怎么增加呢？请老师帮帮忙，要季度申报了，现在就卡在这里了

陈诗晗老师：回复答疑佘老师这个不是 你资产处置损益是一个一级科目 。

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 第一步，转入固定支出清理 第二步，直接按照2%，确认应交增值税 借：银行存款 6600 贷：应交税费-应交增值税 6600/(1+3%)*2%=128.16（差异0.01系小数点差异） 贷：固定资产清理 6600-128.16=6471.84 第三步，结转损益 借：营业外支出 8977.77-6471.84=2505.93 贷：固定资产清理 2505.93 第四步，借应交税费-减免税1% 64.08元 贷：固定资产清理 64.08 第五步，不超过10万免税的话，将增值税转收入，这是是卖固定资产，所以转资产处置损益 借：应交税费-应交增值税 128.16 贷：营业外支出 128.16

陈诗晗老师：回复答疑佘老师借：应交税费-应交增值税 128.16 贷：营业外收入 128.16

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 这个也是损益类的科目对吧

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 第五步改一下支出改收入，其他都对了吗？

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 结账损益那里，我该怎么添加您刚才说的资产处理损益科目呢？

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 麻烦老师帮一下忙，辛苦了

陈诗晗老师：回复答疑佘老师是的，其他的都是对的。是的变更资产处置损益 ，新准则 的处理

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 现在我需要在哪里添加什么科目？

陈诗晗老师：回复答疑佘老师在收入类添加 一级科目 ，损益 类

弎柒：回复答疑苏老师 其他流动负债的含义

答疑苏老师：回复弎柒你好 用以归纳债务或应付账款等普通负债项目以外的流动负债的资产负债表项目，一般包括或有负债，或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。

王艳：回复冉老师 只有其他权益工具投资 出售时 账面价值与公允价值差额 计入 留存收益 ，其他几个金融资产 出售时 账面价值与公允价值差额 都计入 投资收益里吗？

冉老师：回复王艳只有其他权益工具投资 出售时 账面价值与公允价值差额 计入 留存收益 

冉老师：回复王艳其他的金额资产出售，差异计入投资收益的

诚才：回复马老师 用友软件

马老师：回复诚才那你把他双击看显示的取数都是那些科目的

时光。：回复轶尘老师 本月进项大于销项不需要缴纳增值税的，也这么处理？

轶尘老师：回复时光。是的 加计抵减的就这么处理