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基金管理公司基金会计核算
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徐小强老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
私募基金委托证券公司代销基金的账务处理
您好，建议到以下网址学习资产管理公司的账务处理。 财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度 －－会计科目和会计报表》(试行)的通知 http://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/caizhengwengao/caizhengbuwengao2000/caizhengbuwengao200011/200805/t20080519_21578.html
271楼
2023-04-13 16:04:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，私募基金公司，收到的增值税及附加，业绩报酬，管理费应该怎么做会计分录呢？
收到增值税及附加？什么意思 你的流程不应该是你支付给客户收益时直接扣取税？
272楼
2023-04-13 16:15:53
全部回复
妮子：回复陈诗晗老师 是我收到的，估计我是管理人的角色吧
2023-04-13 16:53:08
陈诗晗老师：回复妮子你收到的？谁给你的？
2023-04-13 17:17:55
妮子：回复陈诗晗老师 我收的是国泰君安证券公司给的
2023-04-13 17:36:05
陈诗晗老师：回复妮子你的分录是 借：银行存款 贷：应交税费-增值税、附加税 业绩报酬 借：银行存款 贷：投资收益 管理费 借：银行存款 贷：投资收益或管理费用
2023-04-13 18:01:41
妮子：回复陈诗晗老师 老师，投资收益和主营业务收入有区别吧？
2023-04-13 18:29:22
妮子：回复陈诗晗老师 我公司是个管理人的角色
2023-04-13 18:49:41
妮子：回复陈诗晗老师 那业绩报酬是应该放在：主营业务收入里呢？还是投资收益更好呢？
2023-04-13 19:00:30
妮子：回复陈诗晗老师 收到的管理费用，是应该算做主营业务收入？还是放在损益类呢？
2023-04-13 19:12:36
陈诗晗老师：回复妮子如果你企业是自营金融商品，然后给你的实际投资人分红，你是按投资收益处理。 如果你企业只是代管，不涉及自营金融商品，那么你是按营业收入处理。
2023-04-13 19:23:40
妮子：回复陈诗晗老师 明白了
2023-04-13 19:48:46
妮子：回复陈诗晗老师 谢谢老师，中秋快乐
2023-04-13 20:11:28
陈诗晗老师：回复妮子祝同学中秋团圆，生活愉快。
2023-04-13 20:38:55
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，私募基金公司，收到的增值税及附加，业绩报酬，管理费应该怎么做会计分录呢？
同学，管理费用就是计管理费用， 业绩报酬是主营业务收入 收到的税费增值税是价外税，所以直接入账就可以了，这个税直接 记入账上冲减这个交的税就可以了，一借一贷就没了。
273楼
2023-04-13 16:44:59
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妮子：回复何江何老师 那收到的增值税及附加怎么做分录呢？
2023-04-13 17:18:54
妮子：回复何江何老师 老师中秋节快乐
2023-04-13 17:43:38
妮子：回复何江何老师 收到管理费分录：借：银行 贷：管理费-产品管理费用
2023-04-13 18:06:02
妮子：回复何江何老师 收到业绩报酬分录，借：银行 贷：主营业务收入
2023-04-13 18:20:41
何江何老师：回复妮子中秋开心哟。 借：银行存款 贷：应交税费-应交**税。 这样以后你要交这个税 借：应交税费-应交**税 贷：银行存款 这样就平了。
2023-04-13 18:36:15
妮子：回复何江何老师 收到税费分录，借：银行 贷：应交增值税及附加
2023-04-13 18:51:13
妮子：回复何江何老师 老师我的分录做的对吗？
2023-04-13 19:16:04
妮子：回复何江何老师 老师，我这样做对吗？
2023-04-13 19:29:48
妮子：回复何江何老师 还有一点就是，我收的管理费和业绩报酬是不是需要自行缴纳增值税呢？
2023-04-13 19:53:53
妮子：回复何江何老师 明白您的意思，那我管理费的分录对吗？
2023-04-13 20:12:42
何江何老师：回复妮子你好同学 是的同学，是这样的。
2023-04-13 20:42:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 威武的小笼包 发表的提问：
基金管理公司这类的公司一般都没有什么固定资产的吧也没有存货吧？做账收入基本都是佣金那些？
你好！是的。很少有固定资产，但是有一些什么车啊，空调啊电脑之类的
274楼
2023-04-16 17:55:34
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威武的小笼包：回复宋生老师 那这行业的账务处理也是相对其他行业要没那么繁琐简单一些么？
2023-04-16 18:19:32
宋生老师：回复威武的小笼包你好！这样的是简单一点了。
2023-04-16 18:32:26
空空老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师
0.00
解题: 0w
引用 @ 淡淡的台灯 发表的提问：
老师，基金管理公司可以计提应收管理费吗，就是借应收管理费，贷主营业务收入和增值税
同学您好。 这样操作没问题。
275楼
2023-04-16 18:03:48
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淡淡的台灯：回复空空老师 这个需要付什么单据，付合同可以吗，不需要开出来发票吧
2023-04-16 18:22:42
空空老师：回复淡淡的台灯同学您好。 收取管理费，按照合同收取。 如果对方需要发票，公司需要开具对应发票。 不需要发票，做无票收入即可。
2023-04-16 18:37:05
淡淡的台灯：回复空空老师 老师，我是说计提的时候不需要附发票吧，我这样计提没有问题吧
2023-04-16 18:58:27
淡淡的台灯：回复空空老师 因为这笔管理费是明年9月份收取，现在这样计提可以是吗
2023-04-16 19:17:26
空空老师：回复淡淡的台灯同学您好， 附件可以是计提计算过程，比如说为什么计提这么多，我是如何计算出来的，计算过程的依据是什么合同什么条款。
2023-04-16 19:45:55
淡淡的台灯：回复空空老师 明白了谢谢老师
2023-04-16 19:56:06
空空老师：回复淡淡的台灯同学您太客气了哈，加油。
2023-04-16 20:14:53
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
私募基金公司发行了一支基金，收到的委托投资款应计入什么会计科目?
你好，记入其他应付款；
276楼
2023-04-16 18:21:18
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 安静的煎蛋 发表的提问：
请问基金托管账户里面的资金能直接用于缴纳基金公司的税款吗？
不能的，税款是单独签订三方协议所指定的账户， 一般是公司基本户，不能是托管资金。
277楼
2023-04-16 18:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 机灵的白开水 发表的提问：
我们是私募基金公司，放在证券公司托管，公司发布的产品需要单独建账嘛，别人购买我们产品的资金都在托管账户，基本户只收到管理费。是不是只需要对基本户做账
同学你好 对的 是这样的
278楼
2023-04-17 15:47:07
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
私募基金公司发行了一支基金，收到的委托投资款应计入什么会计科目?
看各企业具体情况，你这个应该是没到中基协备案的私募，非正规的，这种委托投资款计入其他应付款
279楼
2023-04-17 16:05:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户_ph798605 发表的提问：
你好，基金公司未计提的托管费怎么记账
如果没有计提，实际收到计入营业收入。
280楼
2023-04-17 16:28:06
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学堂用户_ph798605：回复陈诗晗老师 能算进本年利润里吗？
2023-04-17 17:16:53
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph798605可以计入本年利润
2023-04-17 17:29:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 顺利的唇彩 发表的提问：
问题1.政府会计制度下，行政单位，通过零余额额度发放基本工资并在基本工资中代扣的养老保险，职业年金，住房公积金（由于社保需在基本户缴纳，所代扣资金划入基本户）的账务处理？包括：财务会计，预算会计 问题2.政府会计制度下，行政单位，通过零余额额度将单位应负担的养老保险，职业年金，住房公积金划入基本户（由于社保需在基本户缴纳）的账务处理？包括：财务会计，预算会计
你好，同学。 1.划到基本户 借 银行存款 贷零余额账户用款额度 借 资金结存 货币资金 贷 资金结存 零余额账户用款额度 2.你后面这个问题和前面 是有什么区别 ，？
281楼
2023-04-17 16:54:00
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顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一个问题里：零余额额度出1.工资；2.代扣的社保等（划入基本户）。
2023-04-17 17:14:39
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩借 银行存款 贷零余额账户用款额度 借 资金结存 货币资金 贷 资金结存 零余额账户用款额度 工资社保的处理 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 贷 银行存款 借 事业支出 贷 资金结存 货币资金
2023-04-17 17:44:26
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一问题举例：如零余额额度支出50000元，其中基本工资45000元，工资中代扣社保等划入基本户5000元。 即零余额支出50000元，职工实收工资45000元，代扣社保5000元；银行存款增加5000元。
2023-04-17 18:09:50
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩财务会计 借 银行存款 50000 贷 零余额账户用款额度 50000 借 应付职工薪酬 50000 贷 银行存款 45000 其他应收款 5000 预算会计 借 资金结存-货币资金 50000 贷 资金结存-零余额账户用款额度 借 事业支出 45000 贷 资金结存-货币资金
2023-04-17 18:24:04
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 银行存款只增加了5000元，不是50000元
2023-04-17 18:44:31
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩你看分录啊，你不是增加5000吗 借方-贷方，
2023-04-17 18:59:27
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 我看到的是50000呀
2023-04-17 19:16:28
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩第一行，和第四行。你有会计基础吗，同学 如果是有基础的，不应该有这种问题哟
2023-04-17 19:38:20
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一行我看到的是银行存款:50000
2023-04-17 20:08:01
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩第四行减少了 45000，看到了吗
2023-04-17 20:37:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
这个基金公司，可以有限合伙，和契约合伙啥区别，基金管理人是啥区别，都分别怎么交税啊
基金公司里面合伙人的性质有有限合伙和契约合伙。有限合伙就是以出资额承担有限责任。 契约合伙这种合伙是一种合同式的，不是真正的股东。一般是短暂性的。 基金管理人就是实际持有基金操作的人。 基金管理人是赚取差价交税。
282楼
2023-04-18 16:07:33
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溪溪：回复陈诗晗老师 有限合伙的基金管理公司怎么交税啊
2023-04-18 16:34:55
溪溪：回复陈诗晗老师 A.B股东，A是企业股东，B是自然人股东，成立有限合伙C,我想问问这个C怎么交税
2023-04-18 16:49:20
陈诗晗老师：回复溪溪C是交纳个人所得税，不交纳企业所得税的。
2023-04-18 17:10:06
溪溪：回复陈诗晗老师 我在网上搜着是说C先分后税
2023-04-18 17:34:22
溪溪：回复陈诗晗老师 C不交税，A交企业所得税,B交个税呢
2023-04-18 17:54:57
陈诗晗老师：回复溪溪合伙企业是不交纳企业所得税的，他是根据经营所得交纳个人所得税的。 如果说你当期的利润全部分红，自己不留存，那么就是按你说的先分后税，就是由获得股利的人交税。
2023-04-18 18:21:20
溪溪：回复陈诗晗老师 如果不分红，继续经营呢，不强制分红交税吧
2023-04-18 18:45:07
溪溪：回复陈诗晗老师 如果一直不分红是不是一直不用交所得税
2023-04-18 19:02:12
陈诗晗老师：回复溪溪不强制分红。 继续你经营留在你企业，是你企业按经营所得交，如果你分红，就是分红的时候交。
2023-04-18 19:30:09
溪溪：回复陈诗晗老师 那就是如果不分红的话还一直不用交税呢
2023-04-18 19:55:31
陈诗晗老师：回复溪溪可以这样理解，同学
2023-04-18 20:16:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 幽默的水壶 发表的提问：
论述财政总预算会计科目中安排预算稳定调节基金、预算稳定调节基金和动用预算稳定调节基金三着的联系。
同学你好 需要写论文吗
283楼
2023-04-18 16:26:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是物业管理公司，设立维修基金转户，收到业主交的维修基金，做借记:银行存款，贷记其他应付款-专项维修基金-本金，是这样吗如果是公司没有设立维修基金专户的话，怎么做分录？
你好，是的 贷方做其他应付款就是了
284楼
2023-04-18 16:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
老师，水利基金要不要计提？可以直接进管理费用吗
你好，水利基金要计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—水利基金 借：应交税费—水利基金   ， 贷：银行存款
285楼
2023-04-19 15:27:18
全部回复
零零鱼儿：回复邹老师 工会经费呢？
2023-04-19 15:50:58
邹老师：回复零零鱼儿你好 借：管理费用   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款
2023-04-19 16:03:53
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