彤棕快乐：回复邹老师 也就是先转入收入，然后在结转到非限定性净资产

邹老师：回复彤棕快乐你好，是的，就是这样处理

彤棕快乐：回复邹老师 老师再请教下：去年6月接的幼儿园，当时借款25万（老板5万，老板老公20万），其他应付款到现在一直挂了25万，年底查账时这块有什么风险？

邹老师：回复彤棕快乐你好，有资金余额最好偿还了

彤棕快乐：回复邹老师 账面一直亏损中，所以只能先挂着，也说的过去吧。。。。。。

邹老师：回复彤棕快乐你好，可以暂时挂账，有资金余额在偿还

彤棕快乐：回复邹老师 对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。财税〔2014〕75号”（对非营利幼儿园也适应吧） 假如公司买了3台电脑，每台2000元，账务处理1:购买时一次进当月费用， 借：管理费用 6000 贷：现金 6000 账务处理2：购买时，借：固定资产6000 贷：现金6000 次月一次性提完折旧（不考虑残值），借：管理费用：6000 贷：累计折旧 6000，请问老师那个是正确的？

邹老师：回复彤棕快乐你好，是第二种方式

彤棕快乐：回复邹老师 咱们会计学堂一个老师说第一种是对的，您说第二种对的，我不知道到底那个对？

邹老师：回复彤棕快乐你好，是先计入固定资产，然后一次性计提折旧 你第一种方法都没有在固定资产体现

彤棕快乐：回复邹老师 不是说5000元以下也可以不用进固定资产，直接进当期费用吗？

邹老师：回复彤棕快乐你好，可以直接计入费用 如果是一次性计提折旧，说明就是计入固定资产，然后一次性计提折旧 而不是直接计入费用是一次性计提折旧了

彤棕快乐：回复邹老师 那我不计入固定资产，不计提折旧，直接进当月费用， 借：管理费用 6000 贷：现金 6000 ，这样正确吗？

邹老师：回复彤棕快乐你好，这样就是计入费用，而不是一次性计提折旧了

彤棕快乐：回复邹老师 我明白了，谢谢邹老师！

～～：回复方老师 是的

方老师：回复～～餐厅的花费可以做为你们的成本，收的餐费做为收入处理。

～～：回复方老师 因为幼儿园的餐厅供应了幼儿或是还有教师伙食 教育局要求幼儿交的伙食费必须专款专用

方老师：回复～～那就要设立专门的台账进行管理，或通过专项应付款进行核算。

～～：回复方老师 怎么建立呢

方老师：回复～～可以用电子表或三栏明细账进行逐笔登记此款的收支发生额及余额。

Tt：回复潘潘老师 老师那如果是集团直接支付第一幼儿园的管理费

Tt：回复潘潘老师 第一幼儿园分录借:管理费 贷:现金-集团

Tt：回复潘潘老师 不涉及其他应付科目吧

潘潘老师：回复Tt如若集团对幼儿园的投资，那不做往来款就做对幼儿园的投资！

潘潘老师：回复Tt集团支付给幼儿园管理费，幼儿园现金增加才对呢！

潘潘老师：回复Tt反正你们内部要做好资金往来，哪边收哪边付，是什么业务就用什么科目，清晰记账！以后才不会很乱！

颜容 ：回复蒋飞老师 那老师，如果计入劳务费，收劳务费的公司去交个税，还是我们交？

蒋飞老师：回复颜容 你们支付劳务费时代扣代缴

颜容 ：回复蒋飞老师 就是我们帮对方缴纳个税？可以由对方缴纳吗？

蒋飞老师：回复颜容 是的，由对方承担的