寻梦：回复田老师 014年6月30日 业务：计提二季度企业所得税。二季度收入分别为19700,19800,19986元，合计59486元，税务核定应税利润率为4%。

田老师：回复寻梦想问所得税是多少吗？税务核定应税利润率为4%，4%是所得税核定应税利润率为吗？

寻梦：回复田老师 计提二季度所得税

寻梦：回复田老师 计提二季度所得税 分录怎么做？

田老师：回复寻梦借：所得税 贷：应该交税金--应交所得税

寻梦：回复田老师 那所得税税额是多少啊？我算不出来

田老师：回复寻梦59486*4%

寻梦：回复田老师 系统给的答案是594.86，但我算不出来

田老师：回复寻梦这个定税率是1%

寻梦：回复田老师 那怎么确定它是1%？那就是说4%用不着吗？

田老师：回复寻梦594.86除以59486=1%

莫：回复笑口常开老师 老师区别是什么？

笑口常开老师：回复莫考试GO时从里面挑出来的题库

莫：回复笑口常开老师 好的，谢谢老师

笑口常开老师：回复莫不客气的，好好复习，加油哦

愉快的大树：回复暖暖老师 1.甲公司是一 大型生产型企业， 属于增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%，下列资科提及的商品销售价格均是指不含增值税的价格:确认销售收入的同时结转销售成本。2019年4月份，甲公司发生如下经济业务:(1) 4月2日，向B公司销售-批货物，销售价格为600万元，实际成本520万元。货已发出，客户向甲公司开具银行承兑汇票，期限3个月。在此之前.甲公司已经对该批存货计提跌价准备15万元。 (2) 4月10日，因产品质量问题，上月销售给C公司的货物被退回，该货物已经收款并确认销售收入300万元，实际成本为260万元(没有存货跌价准备)， 而且收款时给予客户2%的现金折扣(假定仅仅就价格部分给予

愉快的大树：回复暖暖老师 1.编制甲公司向B公司销售货物的会计分录。 2.编制甲公司货物被退回的会计分录。(6 3.编制甲公司计提以及发放非货币性福利职工薪酬的会计分录。(7分)

暖暖老师：回复愉快的大树1.编制甲公司向B公司销售货物的会计分录。 借应收票据678 贷主营业务收入600 应交税费-销项税额78

暖暖老师：回复愉快的大树借主营业务成本505 存货跌价准备15 贷库存商品520

暖暖老师：回复愉快的大树2.编制甲公司货物被退回的会计分录。 借主营业务收入300 应交税费-销项税额39 贷财务费用6 银行存款333

暖暖老师：回复愉快的大树借库存商品260 贷主营业务成本260

暖暖老师：回复愉快的大树3、借生产成本67.8 贷借主营业务收入60 应交税费-销项税额7.8

暖暖老师：回复愉快的大树借生产成本67.8 贷应付职工薪酬67.8 上边那个错了

暖暖老师：回复愉快的大树借应付职工薪酬67.8 贷借主营业务收入60 应交税费-销项税额7.8

暖暖老师：回复愉快的大树借主营业务成本42 贷库存商品42

愉快的大树：回复暖暖老师 老师，请问借主营业务成本是第几个问题的啊

暖暖老师：回复愉快的大树每一个问题后跟着的额就是每一个问题的

愉快的大树：回复暖暖老师 下列各项中，你想无形资产处置损益的有 A出售无形资产取得的价款 B，无形资产的成本 C，无形资产计提的减值准备金额 D，出售无形资产收取的增值税

愉快的大树：回复暖暖老师 老师请问这道题选什么吖，是多选

暖暖老师：回复愉快的大树下列各项中，你想无形资产处置损益的有（ABC）

愉快的大树：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复愉快的大树不客气，麻烦给予五星好评

逢考必过：回复晓诗老师 对得上呀，就是动态回收期这里对不上

晓诗老师：回复逢考必过这个题目如果项目每年的现金净流量能对得的上，回收期=3%2B（15000-3087.30-2874.88-2677.2575）/9817.0491=3.65

逢考必过：回复晓诗老师 学堂答案又错了？

晓诗老师：回复逢考必过动态回收期即每年的现金净流量流入量恰好等于流出量的时间点 。我们这边只负责答疑 ，你看的这个题库我也是看不到的~

春暖花开：回复郭老师 老师，是的，点击查看答案，出现是题目，不知道怎么回事？

春暖花开：回复郭老师 老师，查看答案，就出现截图，怎么回事，急急

郭老师：回复春暖花开我得上班之后给你回复，问下技术老师

春暖花开：回复郭老师 好的，麻烦老师问一下。

郭老师：回复春暖花开应该是缓存问题，在设置里面清除缓存重新进APP看看 我的-设置中心-清除缓存

春暖花开：回复郭老师 老师，感谢你回复，按照你提供信息弄好了？谢谢！

郭老师：回复春暖花开不用客气的，