小嘿逗：回复邹老师 累计折旧和累计摊销，是每期期末转出，还是当固定资产或无形资产都计提完了之后再结转？ 结转的分录是什么？

邹老师：回复小嘿逗你好，你所指的结转是从损益科目结转到本年利润科目，还是把固定资产，无形资产账面价值结平？

邹老师：回复菲童牛宝（1）固定资产转入待处置资产时， 　　借：待处置资产损溢　　　　　　　 　　　　贷：固定资产　　　　　　　　　　 　　（2）固定资产报经批准予以处置时， 　　借：非流动资产基金——固定资产　　 　　　　贷：待处置资产损溢　　　　　　　　 　　（3）发生清理费用， 　　借：待处置资产损溢　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　（4）收到残料变价收入， 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　 　　　　贷：待处置资产损溢　　　　　　　　 　　（5）结转固定资产处置净收入， 　　借：待处置资产损溢　 　　　　贷：应缴国库款　　　　　　　　　

：回复菲童牛宝处置固定资产时借：待处理资产损益-处置资产价值 累计折旧 贷：固定资产 同时借：非流动资产基金-固定资产 贷：待处置资产损益-处置资产价值 收到钱时借：银行 贷：待处置资产损益-处置净收入 同时借：待处置资产损益-处置净收入 贷：应交国库款

：回复菲童牛宝老师，如果是民办非企业单位，那么最后结转固定资产处置时贷方应是什么，可不可以入其他收入呢

邹老师：回复菲童牛宝你好，还有什么疑问吗

：回复菲童牛宝@邹老师:老师，我理一理先，有问题再问您，谢谢！

邹老师：回复菲童牛宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

蒋飞老师：回复晓芬～枣子熟了专票填写1、2栏，普票填写3、4栏

晓芬～枣子熟了：回复蒋飞老师 账上确认营业外支出25341.88，报表填写收入26495.73，这不是对不上吗？

蒋飞老师：回复晓芬～枣子熟了这是正常情况了。是税务与会计的差异。没事的，如果税务上问你们，能解释清楚就可以了

蒋飞老师：回复大胆的小刺猬2.股东出资 借：银行存款 贷：实收资本

柯慧：回复文老师 但是机动车销售发票不是欠我们公司款的单位，而是机动车的销售厂家直接开给我们的

文老师：回复柯慧那您可以弄一个债务重组的协议

dping：回复张艳老师 老师：原值减少，折旧前期多计提了，后面怎么计提？

张艳老师：回复dping想知道一下，当时是因为暂估入账了固定资产嘛？还是？

dping：回复张艳老师 当时含税金额入资产了、

张艳老师：回复dping这样的话，先做 借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷：固定资产 将之前多计提的折旧，给反冲回来。 借：累计折旧 贷：管理费用等--折旧

dping：回复张艳老师 好的谢谢老师

张艳老师：回复dping不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

Eva：回复暖暖老师 那有税务风险吗？

暖暖老师：回复Eva没有，人家自由买卖自由