刘琦6767：回复玲老师 金蝶软件会计科目引入的时候就用2013小企业会计准则吗？

玲老师：回复刘琦6767是的，小的企业就用小企业准则，大规模的 上市公司，这样的企业就用企业准则。

Luck Fairy：回复岳老师 那一般纳税人，小企业会计准则下的增值税明细科目是怎样的呢？

岳老师：回复Luck Fairy增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。

xijunkokhjhk：回复王超老师 我这个是收到税务局退给我们的城镇睡，然后还有退给我们的滞纳金。这是以前年度的，而且是损益类的科目

王超老师：回复xijunkokhjhk是的，因为你们没有营业外支出这个科目，估计也没有营业务收入这个科目，因此建议你放在管理费用里面进行冲减比较合适

柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊

玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做

柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，

玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。

柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗

玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。

无尘：回复徐阿富老师 那我在国税的表里怎么没找到累计折旧呢？保税的时候也是按累计折旧报？

徐阿富老师：回复无尘你好，可能是固定资产原值减累计折旧后的余额填在固定资产里。

无尘：回复徐阿富老师 我看国税的税务数据中有固定资产和固定资产清理，没有固定资产原值，那是不是固定资产清理就是累计折旧？

徐阿富老师：回复无尘不是，固定资产=固定资产原值-累计折旧。

无尘：回复徐阿富老师 那我想算累计折旧的话，没有固定资产原值就算不了了？

徐阿富老师：回复无尘你好，没有原值，你累计折旧怎么得出的？没有清单？

无尘：回复徐阿富老师 还想问一下，一个企业什么情况下用一般会计准则，什么情况下用小企业会计准则？

徐阿富老师：回复无尘你好，可以自己选择，一般都是执行小企业会计准则的，但上市公司是一定要执行企业会计准则的

立夏^v^：回复maize老师 好的，谢谢老师。

maize老师：回复立夏^v^好的，我先回复别的学员了

疯癫：回复郭老师 小企业用已交税金，企业用未交增值税，这个怎么转变

郭老师：回复疯癫你好，小企业会计准则也是应交税费。

郭老师：回复疯癫已交税金，这个是三级科目 那个准则也有

等待：回复徐阿富老师 小企业会计准则里面的研发费用是不是没有研发支出科目？

徐阿富老师：回复等待你好，是研发支出是研发支出，研发费用是研发费用，研发支出和研发费用这2个不一样的，都有研发支出的，在成本类科目里，和生产成本制造费用一样的归类

欣然：回复文文老师 预提可以理解为暂时性空提吗？

文文老师：回复欣然预提可以理解为暂时性空提

欣然：回复文文老师 税务允许吗？

文文老师：回复欣然只要汇算清缴前，取得发票，允许

婷婷：回复maize老师 有周转材料

婷婷：回复maize老师 买的机器上的备件呢？设在哪个一级科目下

maize老师：回复婷婷这个做周转材料低值易耗品，金额不大做这个领用做制造费用 车间话

婷婷：回复maize老师 5000多，做低值易耗品还是备品备件

maize老师：回复婷婷你这个原值是多少这个，占原值的50%需要做固定资产了

婷婷：回复maize老师 原值4万，这是多买的备件

maize老师：回复婷婷那这个做周转材料备品备件 这个挂着吧这个