婷：回复邹老师 我们11月1日支付了10月的租金，这种情况下需要计提吗？怎么做分录呢

邹老师：回复婷你好，不需要计提 借；销售费用等科目 贷；银行存款等科目

花开か半夏：回复邹老师 长期待摊费用分摊几年？当月摊还是次月摊？

邹老师：回复花开か半夏你好，根据装修费用受益期限估计，比如3年 从装修完成次月开始摊销

花开か半夏：回复邹老师 老师，装修工程进行竣工决算，决算当月计借:长期待摊费用贷银行存款，次月计借销售费用贷长期待摊费用摊销对吧？

邹老师：回复花开か半夏你好，既然是公场所装修工程，那摊销的时候借方应当计入管理费用，而不是销售费用，其他的是正确的

花开か半夏：回复邹老师 装修的是配送中心办公室，应该计销售费用还是管理费用？

邹老师：回复花开か半夏你好，配送中心办公室，这个是为了货物销售，那摊销的时候应当计入销售费用核算的

木木：回复晓海老师 摊销时，就借：管理费用-装修 贷：长期待摊费用-装修，是吗？

晓海老师：回复木木你好！是的可以这样处理

辉耀之光：回复meizi老师 如果租约是5年，但会计处理按3年摊销，税法是否认可呢？谢谢。

meizi老师：回复辉耀之光你好 按你们租期来分摊就行了 那就会涉及递延了 ：(1)已提足折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销; (2)经营租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销; (3)符合税法规定的固定资产大修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销; (4)其他长期待摊费用，自支出发生月份的次月起分期摊销，摊销年限不得少于3年。

Liv：回复千橙老师 工程未完成又开具发票了呢

千橙老师：回复Liv如果签订了合同，按合同规定向承包企业预付工程款、备料款时，按实际支付的价款， 借：在建工程——建筑工程、安装工程(××工程) 　　 贷：银行存款

千橙老师：回复Liv你们是业主方还是承包方？

Liv：回复千橙老师 老师应该理解错我的问题了，我是装修公司，接了一个工程，雇主预付了80%的工程款给我，剩余20%要工程完工后才付给我，这个要怎么写分录

Liv：回复千橙老师 我们是承包方

千橙老师：回复Liv根据企业会计准则 1. 开具发票时： 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额） 2. 按完工比例确认收入 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入

Liv：回复千橙老师 不是很懂，我收了八万剩下二万没收，要怎么写，没开票

千橙老师：回复Liv如果是小工程， 1、工程未完工，未开具发票，收到预收工程款。 借：银行存款 贷：预收账款-XX工程 2、工程完工开票后 借：预收账款-XX工程 应收账款-XX工程 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 3、收到尾款后 借：银行存款 贷：应收账款-XX工程

雪菲菲：回复邹老师 等装修都结束了，是记入管理费用下装修费，还是记入长期待摊费用呢？

邹老师：回复雪菲菲你好，计入长期待摊费用——装修费核算

雪菲菲：回复邹老师 请问这个每年怎么摊销呢，几年待摊结束呢？

邹老师：回复雪菲菲你好，这个是根据装修预计受益期限估计的，比如3年，5年

anita：回复QQ老师 会展会议服务公司，“场地租赁”、“物料采购”、“包装物及低值易耗品”、“广告成本”、“管理成本”，如何放在主营业务成本下面的明细科目呢？比如支付了场地费。借：主营业务成本-场地费 贷：银行存款 这样么？

QQ老师：回复anita你好！主营业务成本-场地费 二级科目可以自己设置

anita：回复QQ老师 公司打算承办相关的会议，会务服务，到时候会产生一系列费用，不知道如何设置科目，不知道是不是在主营业务成本下可以直接添加明细科目么？不知道这样是否合适。

QQ老师：回复anita你好！成本与收入配比，收入有什么二级科目成本就可以设相对应的二级科目

布丁：回复郭老师 用应付可以吗？

郭老师：回复布丁可以的，可以这么做的。

布丁：回复郭老师 不用通过长期待摊费用吗

郭老师：回复布丁长期待摊费用，这个是一年以上的13个月的。