向日葵：回复郭老师 不申报工资薪金个税的人工费也是计提到应付职工薪酬吗？

郭老师：回复向日葵你好，这个是对方给你们开劳务发票吗？

向日葵：回复郭老师 没开发票的，就是施工现场的人工费

郭老师：回复向日葵借工程施工合同成本，人工费贷应付账款。或者是银行存款。

向日葵：回复郭老师 没签劳务合同的，贷应付账款吗？

郭老师：回复向日葵你们不申报工资个税的情况下做应付账款。

向日葵：回复郭老师 都是现场工人个人的人工费那应付账款二级科目怎么设？

郭老师：回复向日葵二级科目写个人的名字。

郭老师：回复向日葵付给谁写谁的就可以。

“琴妹儿＂：回复bamboo老师 工程施工-间接费用-项目管理费？

bamboo老师：回复“琴妹儿＂是 工程施工-间接费用-项目管理费

“琴妹儿＂：回复bamboo老师 那他的社保和公积金也是吗

bamboo老师：回复“琴妹儿＂社保和公积金跟着工资走

“琴妹儿＂：回复bamboo老师 好的 谢谢甘老师

bamboo老师：回复“琴妹儿＂不用谢 满意请给五星好评

哈哈哈笑死：回复邹老师 就是做工程项目的发生的餐费，业务招待费也计入工程施工里面吗?

邹老师：回复哈哈哈笑死你好，如果构成成本 的计入工程施工——间接费用 不构成的计入管理费用核算的

磨磨：回复李爱文老师 这样工作量会很多是吗？来一个新的项目都要一个个得设置

李爱文老师：回复磨磨你这样也是需要一个个设置的

?刘小靖：回复辜老师 我方不是施工方，

?刘小靖：回复辜老师 我方是在建工程，完了要转固定资产的。工程施工不是建筑企业用的科目吗？

?刘小靖：回复辜老师 是不是可以直接进损益？

辜老师：回复?刘小靖如果是自己在建工程发生的支出，你可以计入在建工程里面

水冰儿：回复轶尘老师 已经售卖了

轶尘老师：回复水冰儿没有完工直接售卖了？

水冰儿：回复轶尘老师 设备是因为当时买的型号不匹配，没法用，现在出售

轶尘老师：回复水冰儿借：其他业务成本 贷：在建工程 借：银行存款 贷：营业收入

水冰儿：回复轶尘老师 在建工程的售卖不是通过资产处置收益吗

轶尘老师：回复水冰儿固定资产才通过资产处置损益

水冰儿：回复轶尘老师 财会〔2017〕30号将原来在“营业外收入（支出）”核算的部分内容，归集到了“资产处置损益”科目核算，使之另立门户，单独核算。 新增的“6115 资产处置损益” 会计科目，本科目核算企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。本科目按照处置的资产类别或处置组进行明细核算。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失也在本科目核算。

水冰儿：回复轶尘老师 老师，看文件，不止固定资产

水冰儿：回复轶尘老师 包含在建工程

轶尘老师：回复水冰儿好吧 我看的不仔细 借：银行存款 贷：在建工程 资产处置损益

水冰儿：回复轶尘老师 谢谢

成银：回复袁老师 在没有确认收入前，发生的人工费可以直接记入主营业务成本不？

袁老师：回复成银可以

说：顺其自然：回复晓海老师 老师，这个可否稍微详细点写一下会计分录呢？会计新手多多理解，谢谢老师！

说：顺其自然：回复晓海老师 老师，如果项目向农民个人（自然人）采购小型材料款，对方又没有营业执照，还可以去税务机关申请发票吗？

晓海老师：回复说：顺其自然你好，营改增后可以去税务局发票，

云卷云舒：回复李爱文老师 现场管理人员的工资办公费招待费交通费差旅费我记间接费用可以吗

李爱文老师：回复云卷云舒计入工程施工——间接费用

紫藤：回复吴月柳 如果用银行存款支付了就是 借：应付账款 贷：银行存款

吴月柳：回复紫藤是的

紫藤：回复吴月柳 好的！谢谢老师

吴月柳：回复紫藤不客气

蜜：回复晓海老师 可是，这个是我的一个合同项目，要单独核算的，

晓海老师：回复蜜你好！外账那只能放在辅助成本核算

蜜：回复晓海老师 麻烦老师讲具体点，感谢

晓海老师：回复蜜你好！发生时计入借 工程施工----间接费用---招待费