九剑：回复朴老师 什么叫既用于一般计税，又用于简易计税？

朴老师：回复九剑纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的

阳光下的梦：回复小锁老师 那在报价表中，税负是填税率吗？

小锁老师：回复阳光下的梦报价表？你说的哪个报价表？

阳光下的梦：回复小锁老师 你好，在报价表中，有1列是不含税价，一列是税负，另外1列是含税价，那另外一列税负该咋填写呢？

小锁老师：回复阳光下的梦您截个图我看一下吧

阳光下的梦：回复小锁老师 你好。老师，你看一下

小锁老师：回复阳光下的梦税负就是税率除以不含税价格

阳光下的梦：回复小锁老师 不明白，那如果税率是13%，不含税价是1000.那税负是13%/1000吗？那含税价是1000*1.13吗？

小锁老师：回复阳光下的梦对，就是这样算的哈

姜老师：回复1658053980企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支付、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、等。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计制度的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入利润分配科目。结转后，该科目期末余额为零。

姜老师：回复1658053980所有者权益账户主要有：实收资本、资本公积等； “短期投资”账户属于资产类账户，用于核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，如各种股票、债券等，以及不超过一年的其它投资。借方登记企业购入股票、债券以及其他投资的成本；贷方登记企业出售、转让股票、债券的成本以及到期收回的债券本金；期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券等短期投资的成本。本账户应按短期投资的种类设置明细账，进行明细核算。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王瑞老师 我公司是私人办理幼儿园，属于非营利性，有增值税，无企业所得税，怎么做帐？有什么要？

王瑞老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司您好，一、民办学校的收入 民办学校收入分为主营业务收入、其他业务收入、投资收益和营业外收入。　　 主营业务收入是指民办学校通过提供学历和非学历教育，向受教育者收取的学费、杂费、住宿费及其他办学收入　　 二、民办学校的支出 民办学校的支出包括主营业务成本、主营业务税金及附加、管理费用、财务费用、其他业务支出、营业外支出等。 其中，主营业务成本包括学历教育支出、非学历教育支出。 三、专向资金　　 专项资金是指民办学校按照国家有关规定和办学需要提取的下列资金：1.发展基金。在每个会计年度结束时，民办学校应当从年度净收益中，按不低于年度净收益的25％的比例提取发展基金。 2.奖学助学基金。奖学助学基金是指按照董事会等决策机构确定的比例，在办学结余中提取或企业、社会团体和个人的捐助。　　　 3.风险保证金。风险保证金是根据董事会等决策机构的决议，在办学结余中提取的风险防范基金。 4.民办学校按照国家规定和董事会等决策机构的决议，提取的其他有专门用途的资金。 民办学校取得其他非办学收入时，借记“银行存款”等科目，贷记“营业外收入——其他非办学收入”。 民办学校收到非学历教育者的学杂费时，借记“银行存款”等科目，贷记“预收账款——非学历教育预收费”；确认收入时：借记“预收账款——非学历教育预收费”，贷记“主营业务收入——非学历教育收入”。 [贷：盈余公积——法定盈余公积（发展基金）125000 注：如果提取风险保证金时，借记“利润分配——提取任意盈余公积（风险保证金）”科目，贷记“盈余公积——任意盈余公积（风险保证金）”科目。 民办学校执行《小企业会计制度》时，本年办学结余可以使用“本年利润”科目；分配办学结余时可以使用“利润分配”科目；以前年度办学结余的调整可以使用“以前年度损益调整”科目。

乐观的缘分：回复宇飞老师 那要怎么改？这是家半路过来的公司

宇飞老师：回复乐观的缘分你先对下这个月月初数据是否等于6月底的数据，如果对的上就不用改。

宇飞老师：回复乐观的缘分算的口径不一样，如果是按月，那么期末减去期初就是本月，如果是按年，那么期末减去期初（这边指的是1月初）是本年

乐观的缘分：回复宇飞老师 能对上，但构稽关系不等 怎么办？

宇飞老师：回复乐观的缘分是什么钩稽关系不等

乐观的缘分：回复宇飞老师 资产负债表的未分配期末余额减去期初余额等于利润表的本年累计金额，现在它等于本月金 额这可以吗？有没有错？怎么改正？

宇飞老师：回复乐观的缘分不行的，资产负债表期末减去期初要等于本年数。你这个期初是否等于去年12月的期末。

乐观的缘分：回复宇飞老师 因为是半路过来的公司，所以取数取的是5月底的， 那要怎么改才可以？

宇飞老师：回复乐观的缘分如果以前的账是乱的那就从5月开始吧，所以你六月的报表自然是期末减去期初等于本月，因为期初是5月啊。除非你能够把前面几个月的数据也搞清楚。

乐观的缘分：回复宇飞老师 那接下来一直是这样吗？这种现象是不是到明年就结束了？总感觉有点复杂，

宇飞老师：回复乐观的缘分嗯，从明年开始就正常了，明年的期初就是今年的期末了，后面就都正常了。

乐观的缘分：回复宇飞老师 好的谢谢老师

宇飞老师：回复乐观的缘分不客气，满意请给五星评价哈。

乐观的缘分：回复宇飞老师 老师，还有个问题 ，应付职工工资，计提数是应发数，它跟可抵扣应付职工薪酬的差额是实发数，那资 产负债表的应付职工薪酬的数据是不是应发数加上社保公积金及应交税费个人所得税？

宇飞老师：回复乐观的缘分资产负债表的应付职工薪酬是应发数加上单位承担的社保公积金。

宇飞老师：回复乐观的缘分应发数已经包括了代扣的个税在里面了。

乐观的缘分：回复宇飞老师 那跟个人所得税有关吗？

宇飞老师：回复乐观的缘分有关系啊，就是先代扣下来，然后再去给个人申报，但是个税不影响职工薪酬。

宇飞老师：回复乐观的缘分比如应发6000，个税100，是按照6000确认职工薪酬的。

乐观的缘分：回复宇飞老师 这样老师，应发数是24550.63，个人社保3105，个人公积金1115，个税2.52，实发数是20328.11，分录是怎样的？资 产负债表应付职工薪酬数据是28773.15，有没有做错？

宇飞老师：回复乐观的缘分分录是 借：应付职工薪酬 24550.63 其他应付款-社保公积金等1115%2B3105 应交税费-应交个税 2.52 贷银行存款20328.11 职工薪酬是应发数24550.63

王丽：回复邹老师 @邹老师:我做了一笔支付公积金借应付工资薪酬，贷银行存款，必须还要做一笔计提公积金吗

邹老师：回复王丽你好，是的，否则会造成应付职工薪酬出现借方余额

王丽：回复邹老师 计提金额怎么确定@邹老师:

邹老师：回复王丽你好，就是需要支付的公积金的金额

王丽：回复邹老师 是银行扣款的金额吗 @邹老师:

邹老师：回复王丽你好，是的 按将来需要支付的金额计提

天之痕：回复邹老师 可以解释下这个分录吗？

邹老师：回复天之痕就是注销港币账户，余额转入基本户 基本户存款增加，港币减少，汇兑损益计入财务费用

天之痕：回复邹老师 这个会计分录对应的会计凭证是这个，你看下，可能详细的解释下这个原始凭证是什么意思吗？

邹老师：回复天之痕你好，就是上面的解释