二三：回复何江何老师 工业核算程序有哪些

何江何老师：回复二三先制度定额成本明细 然后根据实际发生的进行分配，

陈诗晗老师：回复害怕的老鼠你是选择哪里的重要性水平，是认定层次还是报表层次。

冰凌：回复方亮老师 没有社保是不是就没影响，另外奖金在税务上怎么做账，怎么平摊到整个年度

方亮老师：回复冰凌没有影响。您是指全年一次性奖金吗？

冰凌：回复方亮老师 是的，怎么做账呀老师

方亮老师：回复冰凌不用分摊，编制如下分录即可： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款

冰凌：回复方亮老师 好的老师，谢谢

方亮老师：回复冰凌不客气。

华女：回复克江老师 在2020年帐套中反冲

华女：回复克江老师 当年会计分录：1月 借：银行存款 64924.56 贷：应收账款 64924.56 3月：借：现金64900 借：应交税费—应交增值税 24.56 贷：银行存款

克江老师：回复华女可以在2020更正，就可以了、

华女：回复克江老师 2018年银行对账单余额：50229.11 但2018年账套银行科目余额：55155.3元（比实际多出：4926.19元）   上任会计为了在2019年银行科目余额与对账单平衡，她做了如下处理   第一笔：多记了一笔收入（错记入） 借：银行存款  64924.56元    贷：应收账款   64924.56元  此笔账款正确发生时间是在2019年2月份，并在2月根据银行流水又做了一笔入账记录。   第二笔 凭空入账 借：账务费用  10    贷：银行存款  10 第三笔  凭空入账 借：银行存款 792       贷：应收账款  792  此笔账款正确发生时间是在2019年2月份，并在2月

华女：回复克江老师 因为他存在4926.19的差额，是之前留下来的，无法查明原因。这样我可以将上述六笔凭证在2020年全部冲红，重新记入一笔 借：现金 4926.19 贷：银行存款4926.19 用来冲平银行存款与账面，这样做可以吗，会有影响吗？

华女：回复克江老师 第三笔  凭空入账 借：银行存款 792       贷：应收账款  792  此笔账款正确发生时间是在2019年2月份，并在2月根据银行流水又做了一笔入账记录。   第四笔：凭空提现   借：现金  70000         贷：银行存款  70000 第五笔：借：应交税费—已交增值税 149.27           贷：银行存款  149.27 第六笔  应交税费—已交增值税483.48           贷：银行存款 483.48

华女：回复克江老师 可以吗？

克江老师：回复华女可以的哦

장 신 영：回复三宝老师 因为差额比较大，所以比较困惑。不知道是算错了还是本身就可能会存在比较大的差异

三宝老师：回复장 신 영本来就是有差异的，只要各人工资有差异，单位平均工资和个人平均工资就会有差异

장 신 영：回复三宝老师 700的差异，问题大么 可以忽略不计吗

三宝老师：回复장 신 영客观存在差异，永远不可能消除，当然就不会有任何问题