豆豆：回复晓枫老师 老师，现在有这样一个问题，就是购车款是在10月份支付的，收到发票并已认证抵扣，车辆购置税是在11月份缴纳的，那10月份和11月份的分录应该怎么做呢？谢谢！

晓枫老师：回复豆豆10月份按你收到的发票入账，11月增加车辆的原值就可以，10月增加的固定资产11月开始提折旧，11月按加了车辆购置税的金额提折旧

豆豆：回复晓枫老师 10月份不用先暂估 车辆购置税 是吧

晓枫老师：回复豆豆不用暂估的。直接按发票入账

豆豆：回复晓枫老师 好的，感谢老师！

晓枫老师：回复豆豆不客气。很高兴能帮到你。

夏之涼風：回复赵海龙老师 嗯好的谢谢老师啦

赵海龙老师：回复夏之涼風不客气，祝你学习愉快哦。

奤：回复萱萱老师 2018年发生的，11月购入汽车计入固定资产，12月计提折旧。12月发生上牌费用，当时会计直接记在了固定资产，次月就按照购车费用+上牌费用计提折旧，现在要怎么调整？

萱萱老师：回复奤计入了就不用调整了

有人与你立黄昏，有人问你粥可温：回复王超老师 这是直接做两笔会计分录吗？

王超老师：回复有人与你立黄昏，有人问你粥可温是的，这个是要做两笔分录的。你后面再遇到其他的账务处理，在进行调整的

有人与你立黄昏，有人问你粥可温：回复王超老师 那他净残值剩6000多的话，卖5000多的话中间部分是计入到哪里呢

有人与你立黄昏，有人问你粥可温：回复王超老师 这个科目后面金额都是哪些呀

有人与你立黄昏，有人问你粥可温：回复王超老师 固定资产清理后面是它卖的金额吗？

王超老师：回复有人与你立黄昏，有人问你粥可温那个差额，放到固定资产处置损益里面，如果是有责任人的，要放到其他应收款里面。如果是有意外损失的，放到营业外，收入里面

娜时花开：回复立红老师 购入固定资产的时候付款钱也没入账，前期直接入了一笔银行期初数

立红老师：回复娜时花开你好，购入时公司没有付款，那么钱是谁付的？是借的还是其他原因。这个要查清楚，我们需要将固定资 产入账，要不账上没有怎么能开票出售呢

娜时花开：回复立红老师 老师如果购入固定资产的发票找不到了也没入账，那么现在开了出售固定资产的发票要这么处理？

立红老师：回复娜时花开你好，如果找不到了，可以通过盘盈入固定资产，然后再做对外出售

娜时花开：回复立红老师 老师账务分录这么写？

立红老师：回复娜时花开你好 盘盈入账 借：固定资产 贷：以前的度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

娜时花开：回复立红老师 按盘盈固定资产入账的话，是不是按市场价先暂估入账先？

立红老师：回复娜时花开你好，上面盘盈入账的多额就是市场价，不用再暂估了

娜时花开：回复立红老师 那对外出售的账务处理这么写？

立红老师：回复娜时花开你好 借：固定资产清理 贷：固定资 产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费——应增（销） 最后将固定资产清理的余额转入资产处置损益

Kalen Wu：回复邹老师 车船税现在还是有些企业计入管理费用的

邹老师：回复Kalen Wu你好，之前是计入管理费用，已经改为税金及附加核算了，需要调整过来才是的

Kalen Wu：回复邹老师 哦

邹老师：回复Kalen Wu祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

莉莉：回复答疑-黄老师 出租固定资产要交增值税不分录怎么做

答疑-黄老师：回复莉莉应交税费，应交增值税，销项税额

Ling ：回复邹老师 是不是这辆车是不计入固定资产的？那怎会把车船税计入费用？

邹老师：回复Ling 你好，是的，车辆不含税加上购置税计入固定资产，车船保险计入管理费用

会撒娇的羊：回复QQ老师 金蝶软件

QQ老师：回复会撒娇的羊https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=1576713916 看看这里对你有帮助

会撒娇的羊：回复QQ老师 输入这个网址查看嘛

QQ老师：回复会撒娇的羊你好，这是个电脑链接，复制看一下就可以，里头有具体的步骤。

一点，空白：回复郭老师 计提折旧的时候怎么做会计分录

郭老师：回复一点，空白你好，这个是用在哪里的？单位主营是什么的？

一点，空白：回复郭老师 私营企业

郭老师：回复一点，空白这个是车间用的吗？如果是的话，借制造费用贷累计折旧。

一点，空白：回复郭老师 有残值率吗？购买时直接写借：固定资产 应交税费贷银行存款吗？

郭老师：回复一点，空白自己设置就可以达零到5%，你可以设置零。

郭老师：回复一点，空白你好，对方给你开的是专票的话是这么做的。

一点，空白：回复郭老师 叉车折旧年限是几年？

郭老师：回复一点，空白你好，如果你们单位是用来运输的，最低四年。

一点，空白：回复郭老师 计提折旧可以借管理费用吗

郭老师：回复一点，空白你好，如果是后勤使用的或者是仓库用的可以的，根据兽医部门来就可以的，你自己选择就行的，根据使用部门，哪个部门使用的，坐到哪个费用里面。

琪：回复欧老师 老师，非生产用汽车的增值税要计入固定资产账面价值。问题中情况，小轿车给销售部门用，属于生产用汽车？

欧老师：回复琪《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）附件二第二条规定，原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。财税〔2013〕37号附件一第二十二条规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣：从销售方或者提供方取得的增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票）上注明的增值税额。因此，自2013年8月1日起，增值税一般纳税人若新购买摩托车、汽车、游艇，取得的增值税专用发票的进项税额，可不再区分是否自用，均可抵扣进项税额。