敢闯敢拼：回复周晓晓老师 拆借是什么意思

周晓晓老师：回复敢闯敢拼您好，就是涉及到资金的往来，收到资金一方一边借银行存款，一方挂账其他应付款

温柔的坚持：回复庄老师 什么叫做超期增值税

温柔的坚持：回复庄老师 超期变卖

庄老师：回复温柔的坚持你好，是超过期限卖出的意思

温柔的坚持：回复庄老师 超过什么期限

庄老师：回复温柔的坚持你好，超过了固定资产的使用年限

纯洁：回复郭老师 不明白什么是费用发票？

郭老师：回复纯洁咨询费 劳务费都是费用发票的

纯洁：回复郭老师 这些票为何要国税代开呢？

郭老师：回复纯洁那应该去哪里开？ 地税那边没有发票 国地税合并了

纯洁：回复郭老师 这些票应该是提供服务的一方开票给我们，为何要去税务开呢？

郭老师：回复纯洁对方不给你们开的吧

郭老师：回复纯洁能开对方给你开的

纯洁：回复郭老师 那我方去税务局开票，以什么名义开呢？

郭老师：回复纯洁个人的名义去税务局代开

纯洁：回复郭老师 代开时接受服务的是我单位，提供服务的一方写谁呢？总不至于自己给自己提供服务吧。

郭老师：回复纯洁你问你会计了 他给你谁的身份证了

纯洁：回复郭老师 代开时，如果提供服务方是个自然人，这个自然人要交税吗？

郭老师：回复纯洁看业务 还得看金额

敢闯敢拼：回复张艳老师 当月应该收的钱，别人没给你钱，也要计入当期的收入，说已经收到钱了？

敢闯敢拼：回复张艳老师 不懂！

张艳老师：回复敢闯敢拼当月应该收的钱，别人没给你钱，也要计入当期的收入，说已经收到钱了？---说明当期应该确认收入，只是当期还没有收到钱而已。

敢闯敢拼：回复张艳老师 确认收入是确认多少钱，并不是说他没给还要算他已经给的意思是不是

张艳老师：回复敢闯敢拼确认收入是确认收入，是否结算款项是另一回事。

敢闯敢拼：回复张艳老师 确认收入是说确认了到底有多少钱？

张艳老师：回复敢闯敢拼是的，确认应该收到多少钱，是要以这个数字计算增值税的。

敢闯敢拼：回复张艳老师 计提不是说预先算出自己欠别人多少钱吗

张艳老师：回复敢闯敢拼是的，但是这个确认的收入还是您公司计算增值税的数据基础。

敢闯敢拼：回复张艳老师 计提就是把自己预先要给别人的钱，计算出来多少，然后去银行提取吗

张艳老师：回复敢闯敢拼如果是计提税金的话，是预先算出要缴纳的税款金额，然后下月实际缴纳时，再冲减负债科目。

敢闯敢拼：回复张艳老师 计提工资，借应付职工薪酬，贷银行存款？

张艳老师：回复敢闯敢拼您这个分录是实际发放工资的分录。计提的分录为 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资

敢闯敢拼：回复张艳老师 我知道，发完工资已经抵消了应付职工薪酬，但是管理费用没有抵消啊

敢闯敢拼：回复张艳老师 管理费用怎么抵消？

张艳老师：回复敢闯敢拼管理费用月末要结转至本年利润科目的 借：本年利润 贷：管理费用

莹辉：回复bamboo老师 还可以扣除一百万以外再扣除75万是吗

bamboo老师：回复莹辉对的 您理解正确的

十：回复邹老师 外帐会计说的库存在账里叫什么科目

邹老师：回复十库存商品

李老师：回复爱笑的流沙公允价值（Fair Value） 亦称公允市价、公允价格。熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉市场情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。购买企业对合并业务的记录需要运用公允价值的信息。在实务中，通常由资产评估机构对被并企业的净资产进行评估。

????棒棒糖：回复蒋飞老师 那能预测的到？

蒋飞老师：回复????棒棒糖根据定单和进项税额，和经济形势预测。 各地规定不一样的

????棒棒糖：回复蒋飞老师 我是建筑行业，确认收入都是按开发票确认收入的，没有办法预算的

蒋飞老师：回复????棒棒糖具体可以与当地税务专管员沟通一下，各地规定有差异。