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买入资产溢价部分会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 断翼の天使 发表的提问：
是养蜂公司，之前购回来的蜂都计入了生产性生物资产，现在买出去了一部分蜜蜂如何做账务处理确认收入
借：库存商品 贷：生产性生物资产 再做收入，结转库存商品的成本
271楼
2023-04-17 16:50:53
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断翼の天使：回复江老师 如何结转成本老师，刚接触不懂详细说一下谢谢了
2023-04-17 17:23:59
江老师：回复断翼の天使借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-17 17:43:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落寞的手套 发表的提问：
下列各顶中,关于企业原材料清查的会计处理正确的有 ()。(假设不考虑相关税费) 企业盘盈原材料,批准处理前: A借:待处理财产损溢 货:原材料 经查明属于收发计量错误导致的原材料盘盈,批准处理B借:待处理财产损溢 货:管理费用 企业盘亏原材料,批准处理前 C借:待处理财产损溢 货:原材料 经查明属于管理不善原因造成的原材料盘亏,批准处理后D借:管理费用 :待处理财产损溢
你这里A错误，第一个分录写反了 C，和D对的
272楼
2023-04-17 17:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ Jolin 发表的提问：
待处理财产损溢的借方和贷方余额分别在资产负债表列示?
借方余款在资产负债表中”其他流动资产“列示，贷方余额在资产负债表”其他流动负债“列示。
273楼
2023-04-18 15:50:05
全部回复
Jolin：回复江老师 同一个月核销的债权需要按发生额列示在"其他流动资产"?,核销的债务按发生额列示在“其他流动负债"吗?还是两者差额来填列?
2023-04-18 16:12:51
江老师：回复Jolin同一个核销，就是没有待处理财产损溢的余额，直接就不用列示了。
2023-04-18 16:38:22
Jolin：回复江老师 如果转入待处理的债权和债务是分别按发生额填列还是按余额填列呢?
2023-04-18 16:54:35
江老师：回复Jolin这个如果处理了，就是待处理财务损溢没有余额，就是按新科目进行列示金额了
2023-04-18 17:15:14
Jolin：回复江老师 比如债权100,债务80,本月待处理借方余额20,是按发生额还是20元余额填列?
2023-04-18 17:36:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浮生半日闲 发表的提问：
公司3个股东，当初分别入股100万，现在公司资产500，股东B要把自己的100股份溢价处理，200万卖给A和C了，分录怎么做啊
您好，如果此款A和C把转让款汇入公司，再转给B的话，分录，借；银行存款，200万元，贷：其他应付款-股权转让款，200万元，扣税后转给B时，借；其他应付款-股权转让款，200万元，贷；银行存款，应交税费-应交个人所得税，应交税费-应交印花税。 如果不汇入公司的，不用做账处理。 之后根据工商公示信息，借；实收资本-B，100万元，贷：实收资本-A，实收资本-C
274楼
2023-04-18 16:10:52
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 忘了时间的钟 发表的提问：
原来买的固定资产没有入账，全部计入管理费用了，现在想入账，按月计提折旧，账务该怎么处理
您好，您这种属于会计错误的更正，需要通过更正分录重新确认固定资产，然后计提折旧。 首先 借:固定资产 贷:管理费用， 然后，借:管理费用 贷:累计折旧。 为您提供解答，祝学习愉快
275楼
2023-04-18 16:19:03
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 画笔 发表的提问：
老师你好，政府会计制度中固定资产报废的会计分录不明白，请教一下盘亏、毁损或报废的固定资产，按照待处理固定资产的账面价值，借记“待处理财产损溢”科目，按照已计提折旧，借记“固定资产累计折旧”科目，按照固定资产的账面余额，贷记“固定资产”科目。是不是借贷不平衡。比如资产账面价值100万，累计折旧了80万，账面余额成20万！借方资产处置费用100万，累计折旧80万，贷方固定资产20万
借：待处理资产损益20 累计折旧80 贷：固定资产 100
276楼
2023-04-18 16:45:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 小轩 发表的提问：
自然人转让投资款有溢价要怎么处理
你好，缴纳所得税和印花税
277楼
2023-04-19 16:28:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
投资人投入资本，计入资本公积——资本溢价，后续分红或者怎么样，会有税嘛？之前听他们说小公司不要进入资本公积，不懂其中道理
你好 资本公积与公红没有关系 不涉及税！
278楼
2023-04-19 16:34:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 霸气的柠檬 发表的提问：
零基础课程中讲的材料盘亏处理后查明原因做两笔分录能明白，那查明原因之前做的借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：原材料这笔分录如何解决
您好 盘亏了原材料记在贷方表示减少，借方是还没出具处理意见的一个科目，属于过渡科目
279楼
2023-04-19 16:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ wyn 发表的提问：
“累计折旧”、“累计摊销”、坏账准备、存货跌价准备、无形资产减值准备、固定资产减值准备是资产类备抵科目。“待处理财产损溢”“固定资产清理”是过渡类科目。
同学你好 你的问题是什么呢
280楼
2023-04-20 16:14:56
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wyn：回复朴老师 这种表述是否正确？
2023-04-20 16:29:37
朴老师：回复wyn同学你好 对的 是这样的
2023-04-20 16:55:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
研发费用形成无形资产的，无形资产摊销时，超过的50%部分怎样会计处理？
你好，不需要做账务处理，只是汇算清缴加计扣除而已
281楼
2023-04-20 16:29:02
全部回复
努力：回复邹老师 无形资产摊销成本的150%，超过摊销会计怎样处理？
2023-04-20 16:52:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
资产清查中库存现金盘盈3000元，无法查明原因，为什么是？ 借：库存现金300 贷：待处理财产损溢300 借：待处理财产损溢300 贷：营业外收入300 请问库存现金应该是减少300，待处理财产损溢增加300才相等呀，这样库存现金增加、待处理财产损溢也增加了，是不是不平了（借贷必相等）
借：库存现金300 贷：待处理财产损溢300 借：待处理财产损溢300 贷：营业外收入300 那么库存现金多了300，营业外收入多了300
282楼
2023-04-20 16:38:58
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紫藤老师：回复心欲如风贷：待处理财产损溢300 借：待处理财产损溢300最后是0
2023-04-20 17:05:31
心欲如风：回复紫藤老师 我是说应该是库存现金减少300，待处理财产损溢增加300才相等呀，现在是借方：库存现金增加300贷方：待处理财产损溢也增加了300，我感觉这样不平了
2023-04-20 17:19:09
心欲如风：回复紫藤老师 能说的详细点吗，本人小白理解不了那么深
2023-04-20 17:43:14
心欲如风：回复紫藤老师 总之很感谢，即使我不太懂，还是很感谢
2023-04-20 18:07:12
紫藤老师：回复心欲如风借：库存现金300 贷：待处理财产损溢300 借：待处理财产损溢300 贷：营业外收入300 两个分录一起看的
2023-04-20 18:24:24
心欲如风：回复紫藤老师 我明白了，借方看做是正300，贷方看做是负300（这要转到营业外收入里面去），转营业外收入时就是借方：减少300（- -300就是+300）那么就是+300+（-300）=0，我不知道这样说对不对
2023-04-20 18:54:04
紫藤老师：回复心欲如风两个分录一起看的就是借：库存现金300贷：营业外收入300
2023-04-20 19:12:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
融资租入固定资产的会计分录都怎么处理呢？
借；固定资产 未确认融资费用 贷；银行存款 长期应付款
283楼
2023-04-23 20:06:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户gpg2u2 发表的提问：
单到货未到的情况下，不影响企业财务部门的会计处理吗
你好，不影响做账务处理的先不用做。
284楼
2023-04-23 20:30:17
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一缕风清 发表的提问：
非货币性资产交换的会计处理(帐面价值计量)中，固定资产最后的为什么不是进入资产处置损益
如果固定资产清理 和公允价值有差额才计入
285楼
2023-04-23 20:35:31
全部回复
一缕风清：回复陈诗晗老师 如果是帐面价值计量的话，
2023-04-23 20:54:45
一缕风清：回复陈诗晗老师 是不是只能冲减所换物资的帐面
2023-04-23 21:18:09
陈诗晗老师：回复一缕风清是的，同学，账面就不考虑公允
2023-04-23 21:33:58
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