荆棘鸟：回复文老师 不是

文老师：回复荆棘鸟那您原来是怎么你们核算的

荆棘鸟：回复文老师 这是我公司的一个二级子公司，没有三证合一，开不了发票，现在的账务要在母公司核算

文老师：回复荆棘鸟那实际上也就是你就是做内帐是吧

荆棘鸟：回复文老师 补贴要在母公司核算，分录怎么做好，锅炉发票66000

荆棘鸟：回复文老师 补贴80000

文老师：回复荆棘鸟锅炉66000应该是计入固定资产的，这个补贴是什么性质的补贴

荆棘鸟：回复文老师 拆除旧锅炉

荆棘鸟：回复文老师 拆除旧取暖锅炉，按取暖面积给的

文老师：回复荆棘鸟也就是是取暖的专项补助，你收到的时候可以做借银行存款贷 专项应付款，以后发生支出，借专项应付款贷银行存款。

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。

温暖的书包：回复王雁鸣老师 那下属学校收到该笔资金和支付资金时的财务会计分录是什么？？

王雁鸣老师：回复温暖的书包您好，下属学校收到该笔资金时，借；银行存款，贷：财务拨款收入，支付资金时，借：业务活动费用等科目，贷：银行存款。