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合营方的一般会计处理原则
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
271楼
2023-04-16 17:53:33
全部回复
guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-04-16 18:23:13
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-04-16 18:45:24
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-04-16 19:03:51
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-16 19:32:12
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-04-16 19:55:42
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-04-16 20:20:34
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-04-16 20:37:53
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-04-16 20:50:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
272楼
2023-04-16 18:12:41
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-04-16 18:41:45
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-04-16 19:03:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 喏，三岁半的酷染吖ᝰ 发表的提问：
老师好，我想问一下，小企业会计准则中，企业收到的股票股利是否进行账务处理？
投资企业收到股票股利时，并没有增加资产或所有者权益，持股比例也没有增加。虽然所收到的股票有市价，但这种市价已存在于原有的股票市值中，在除权日，会由于派发股票股利而使开盘价格降低，即使以后市价有可能回升，但在股票未出售前，属于未实现的增值，根据收益实现原则，不能将股票股利确认为收益。因此投资企业收到股票股利时，不用作会计处理，只需在备查簿中登记所增加的股数。
273楼
2023-04-16 18:28:50
全部回复
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 老师 这是根据的小企业会计准则嘛
2023-04-16 18:57:31
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ都是一样的 都不需要处理
2023-04-16 19:17:26
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2023-04-16 19:34:18
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-04-16 19:45:00
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
我是零基础，我刚学完零基础入门 学了简单的做分录，接下来学习方案中是学习全盘帐，请问全盘帐中我是应该先学习什么？是先学小企业会计准则跟账务处理，还是先学习全盘账的实操（电脑账）（手工帐说是在更新，先让学全盘账）
您好，您这个没有老师给您制定学习计划吗？您可以在学堂官网里面咨询在线客服，让他们给您推荐相关老师，帮您制定学习计划哦
274楼
2023-04-16 18:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
275楼
2023-04-17 15:50:03
全部回复
爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-04-17 16:18:12
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-04-17 16:33:29
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-04-17 16:48:30
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-04-17 17:13:39
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-04-17 17:38:32
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-04-17 18:04:11
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-04-17 18:31:02
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-04-17 18:50:10
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-04-17 19:19:43
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-04-17 19:38:37
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-04-17 19:49:05
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-04-17 20:04:58
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-04-17 20:20:13
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-04-17 20:44:11
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-04-17 21:03:51
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-04-17 21:17:48
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-04-17 21:33:24
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-04-17 21:54:58
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-04-17 22:15:14
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-04-17 22:30:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
276楼
2023-04-17 16:15:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
小企业会计准则下，补提上年折旧账务处理是什么
你好，小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理 借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧
277楼
2023-04-17 16:22:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 云淡小风清 发表的提问：
《企业会计准则第21号——租赁》短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。承租人对于短期租赁和低价值资产租赁可以选择不确认使用权资产和租赁负债，而是采用与现经营租赁相似的方式进行会计处理。 ——————— 请问老师：如果是超过12月的低价值租赁，能走低价值租赁吗？或者短于12个月的高价值租赁，能走短期租赁吗？
你好，同学。 前者是可以的，后者也是可以的。
278楼
2023-04-17 16:41:32
全部回复
云淡小风清：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-04-17 16:54:50
陈诗晗老师：回复云淡小风清不客气，祝你工作愉快
2023-04-17 17:11:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鳗鱼砖头 发表的提问：
我朋友的公司原是小规模现申一般纳税，原用小规模签合同的只有3个点，申一般后…先合同是否能开3个点 需要怎么处理
需要你纳税义务时间发生是小规模期间才可以，那这个涉及需要修改之前小规模申报表这个，
279楼
2023-04-17 17:03:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 跳探戈的蚂蚁 发表的提问：
请问有合伙企业的会计吗？合伙企业的账务处理跟一般企业区别大吗？学堂有相关合伙企业的业务可学习吗？有没有从事这方面工作的老师啊？
你好，同学。 并没有，只是纳税方面有区别，其他的都是一样的账务处理。 有相关课程。
280楼
2023-04-18 15:46:52
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 暴风雪 发表的提问：
　　）是劳动双方当事人在履行劳动合同过程中双方互相协作，共同完成劳动合同所约定的义务。 A、亲自履行原则 B、协作履行原则 C、公平正义原则 D、诚实守信原则
您好！是协作履行原则哦
281楼
2023-04-18 16:08:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿lu 发表的提问：
小企业会计准则情况下买了个扫描仪，做固定资产账务处理要价税分离吗
您好！小规模不需要。一般纳税人取得了专用发票就需要。
282楼
2023-04-18 16:28:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
建筑业 老师我们是建筑公司采用小企业会计准则 总包 但是工程全是挂靠的自己不做，我是不是应该是视同自己的项目来做账？哪种账务处理风险最低？我和挂靠方和会有什么责任？感谢
是的，也得做成自己的项目的，挂靠的话别做成挂靠的就行，让挂靠方给你提供足够的发票就行
283楼
2023-04-18 16:39:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
请问老师，有做出来小企业会计准则，火车票行程单 进项及加计10%进项，一系列账务处理分录吗，刚接手工作遇到新政策，希望老师把分录写一下，谢谢
计提：借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 实际抵减：借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减） 　　贷：应交税费—增值税加计抵减 ，火车票那个你收到的时候做借xx 进项税额 贷库存现金就可以填写附表2
284楼
2023-04-18 16:47:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1093588709 发表的提问：
本企业实行小企业会计准则，年前做工资时，多做了一部分钱，今年员工将这部分钱已退回，前提这个员工今年已不在本单位上班，该如何进行账务处理？
你好 你们之前怎么做分录的 跨年了要走以前年度损益调整来红冲
285楼
2023-04-19 15:14:28
全部回复
1093588709：回复meizi老师 我们是小企业会计准则，也得这样做吗？
2023-04-19 15:50:54
meizi老师：回复1093588709你好 小企业会计准则 就走利润分配-未分配利润直接调整
2023-04-19 16:04:06
1093588709：回复meizi老师 具体的会计分录怎么做呢？
2023-04-19 16:31:22
meizi老师：回复1093588709你好 我需要看看你之前怎么做的。 才好对应的来做分录哦 你要发下之前分录
2023-04-19 16:54:57
1093588709：回复meizi老师 我发放的时候，做的就是借:销售费用 贷:银行存款
2023-04-19 17:15:28
meizi老师：回复1093588709你好 你没有走应付职工薪酬科目的话 你直接做 借银行存款贷利润分配-未分配利润
2023-04-19 17:45:08
1093588709：回复meizi老师 我计提时做的是借:经营费用 贷:应付职工薪酬 发放时做的是借:应付职工薪酬 贷:银行收款
2023-04-19 18:00:31
meizi老师：回复1093588709你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷利润分配-未分配利润
2023-04-19 18:10:56
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