夏天：回复meizi老师 房租摊销怎么做分录

meizi老师：回复夏天你好 一年内的 借预付账款贷银行存款 。按月分摊 借管理费用-租赁费贷预付账款

夏天：回复meizi老师 请问老师租金假如一年是60万，目前只交了3个月，这几个月没交，怎样分摊记账

meizi老师：回复夏天你好 那你就按租期 缴纳了做分摊 借预付账款贷银行存款 。按月分摊 借管理费用-租赁费贷预付账款 没缴纳的部分 做借管理费用-租赁费贷其他应付款

夏天：回复meizi老师 请问老师宾馆的水电费已经交纳记账主营业务成本，还是记营业费用

夏天：回复meizi老师 发放宾馆的服务员工资的记账分录怎么做

meizi老师：回复夏天你好 计入主营业务成本。 工资计入主营业务成本-工资

夏天：回复meizi老师 请问老师宾馆的水电费已经交纳记账主营业务成本，还是记营业费用

meizi老师：回复夏天你好 宾馆的水电费可以计入主营业务成本

爱生活，爱自己：回复月月老师 在购买时直接借记：主营业务成本——低值易耗品，贷记：银行存款，可以吗？

月月老师：回复爱生活，爱自己你好，也是可以的，这样就不需要再摊销了。

爱生活，爱自己：回复月月老师 宾馆进快餐面和矿泉水怎么记分录呢？

月月老师：回复爱生活，爱自己你好，可以计入库存商品，销售后转成本的。

爱生活，爱自己：回复月月老师 那每个月都需要对库存商品进行盘点，才能进行成本核算的，可不可以直接记入主营业务成本呢？

月月老师：回复爱生活，爱自己你好，也是可以的。或者计入低值易耗品更好一些。

逢考必过：回复郭老师 那我们之前账套明细是延安宾馆（接待楼基建专户）

郭老师：回复逢考必过你好，这个没有关系的，他都是一个公司的。

逢考必过：回复郭老师 他们营业执照公司是杭州精石广告公司

郭老师：回复逢考必过那不对 怎么不开给他公司啊？

逢考必过：回复郭老师 他转货款给我们的时候是用这个名称延安宾馆（接待楼基建专户）转的货款

郭老师：回复逢考必过那合同是和谁签的？实际业务你给了谁？

俊婷：回复QQ老师 应交税费怎么算的

QQ老师：回复俊婷你们是一般纳税人还是小规模？

俊婷：回复QQ老师 老师 是小规模纳税人

QQ老师：回复俊婷你好！增值税的话，按你的收入乘以税率确认就可以，小规模不可以抵扣，只有销项

Pleasure：回复月月老师 不入成本么？

月月老师：回复Pleasure你好，计入低值易耗品，月末一次摊销计入管理费用。

Pleasure：回复月月老师 低值易耗品不是属于管理费用里的嘛？

月月老师：回复Pleasure你好，是的，你也可以计入成本，最好计入管理费用。

Pleasure：回复月月老师 所以像这样不行是么？

Pleasure：回复月月老师

月月老师：回复Pleasure你好，收入成本不好匹配，如果经常用主营业务成本，也是可以的。没有问题的。

Pleasure：回复月月老师 额，这是什么意思呢？比如我现在主营业务收入就是客房，我这一个月比如收入12000元，我就直接是借:银行存款12000贷主营业务收入12000

Pleasure：回复月月老师 直接现金存入的我可以是借银行存款，但是如果是携程网呢样的，携程网转存过来的我怎么记账？

月月老师：回复Pleasure你好，就是你购买的物品，不是当月就全部消耗完，发生这些成本的。

Pleasure：回复月月老师 哦哦哦，所以不能直接记成本是么

月月老师：回复Pleasure你好，计入主营业务成本也不影响纳税，问题不大的。最正确的是计入管理费用。

Pleasure：回复月月老师 好的，管理费用的低值易耗品是吧，呢我收入呢样做对不对呢？

月月老师：回复Pleasure你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税

顾晓丽：回复meizi老师 我们没有会议费这个科目，可以放在别的科目吗

meizi老师：回复顾晓丽你好 你们有什么科目明细？  

花路漫漫：回复朴老师 具体的分录是?

朴老师：回复花路漫漫就是相当于销售给他们了

朴老师：回复花路漫漫（1）分公司之间收入划转调拨分录，假如甲是资金转出方，乙是资金接收方。 借：资金划转调拨-乙方 贷：银行存款 -甲方 （2）健身房代卖游泳馆产品，前期做了收入的话，后期统计按比例划给游泳馆 ，首先要把划给游泳馆的钱按比例冲回之前所做的收入， 然后剩余的比例就是健身房的收入。

花路漫漫：回复朴老师 我就是想问分录怎么写，借什么，贷什么

朴老师：回复花路漫漫（1）分公司之间收入划转调拨分录，假如甲是资金转出方，乙是资金接收方。 借：资金划转调拨-乙方 贷：银行存款 -甲方 （2）健身房代卖游泳馆产品，前期做了收入的话，后期统计按比例划给游泳馆 ，首先要把划给游泳馆的钱按比例冲回之前所做的收入， 然后剩余的比例就是健身房的收入。